Výkaz peňažných tokov: O koľko sa počas tohto obdobia reálne zvýšila hotovosť na účte z nájomného?

Čo vám môže výkaz peňažných tokov poskytnúť?

Výkaz peňažných tokov odpovedá na otázku, na ktorú výkaz ziskov a strát nestačí: O koľko sa reálne zvýšila alebo znížila hotovosť na účte počas tohto obdobia? Správa začína s počiatočnou hotovosťou, zaznamenáva čisté zmeny a končí s konečnou hotovosťou, aby ste videli skutočný pohyb peňazí.

Prečo sa čistý zisk nerovná hotovosti? Pretože v prenájmoch je mnoho situácií, kde zisk a hotovosť nie sú synchronizované: Nájomné je splatné, ale nájomca ešte nezaplatil, zisk je zaznamenaný, ale peniaze ešte neprišli; Záloha bola prijatá, peniaze sú na účte, ale nie je to zisk. Výkaz ziskov a strát vám ukáže, koľko ste zarobili, výkaz peňažných tokov vám ukáže, koľko peňazí skutočne dorazilo. Spolu poskytujú úplný prehľad.

Návod na použitie

Krok 1: Nastavenie podmienok správy

Vstúpte na stránku správy v zozname funkcií (kliknite na správu v ľavom menu, potom kliknite na správu) a nastavte nasledujúce podmienky:

• Typ správy: Vyberte výkaz peňažných tokov.
• Vyberte nehnuteľnosť/majiteľa/spoločnosť: Definujte rozsah správy: Jedna nehnuteľnosť, všetky nehnuteľnosti u jedného majiteľa alebo celá spoločnosť.
• Obdobie výkazu: Voľný výber začiatku a konca obdobia. Počiatočný hotovostný zostatok sa berie k dátumu začiatku, konečný hotovostný zostatok k dátumu konca.
• Účtovný základ: Vyberte si hotovostný (podľa dátumu prijatia) alebo akruálny základ (podľa dátumu nároku). Výber základu ovplyvní zloženie čistého zisku a úprav v tomto období, viď ČKS.

Krok 2: Vytvoriť výkaz

Kliknutím na vytvoriť výkaz systém vygeneruje výkaz peňažného toku. Výkaz čítajte zhora nadol, je to cesta od zisku k hotovosti:

• Prevádzková činnosť: Začína sa čistým ziskom obdobia (rovnaký ako čistý zisk vo výkaze ziskov a strát), pridajte úpravy (zmeny prevádzkového kapitálu). Úpravy riešia nesúlad medzi ziskom a hotovosťou, napr. neuhradené pohľadávky, vklady a zálohy.
• Čistá zmena hotovosti v období: Po úpravách čistého zisku sa zistí skutočný nárast alebo pokles hotovosti za toto obdobie.
• Počiatočný a konečný hotovostný zostatok: Počiatočný zostatok hotovosti plus čisté zmeny hotovosti za dané obdobie sa rovnajú k zostatku na konci obdobia. Koncový zostatok by mal zodpovedať skutočnému stavu vášho účtu na konci obdobia, čo je najpriamojší spôsob na vyrovnanie účtov.

Kliknutím na ikonu tlače v pravom hornom rohu výkaz môžete priamo vytlačiť alebo uložiť ako PDF pre účtovníka alebo vlastníka.

Často kladené otázky

Prečo je čistý zisk za obdobie iný ako čisté zmeny hotovosti za obdobie?

Pretože zarobené peniaze nemusia byť už na účte, a prijaté peniaze nemusia byť zarobené. Prenájom je splatný, ale nájomník ešte nezaplatil: zisk sa počíta, ale hotovosť ešte neprišla. Prijali sa zálohy alebo predplatby na energie: prišla hotovosť, ale ide o zaviazanosť voči nájomníkovi, nie zisk. Tieto rozdiely sú upravené položkami (zmeny pracovného kapitálu), takže čistý zisk plus úpravy rovná sa skutočnému pohybu hotovosti.

Aký je rozdiel medzi výkazom ziskov a strát a výkazom peňažných tokov?

Výkaz ziskov a strát odpovedá, koľko sa zarobilo: príjem mínus výdavky za dané obdobie. Výkaz peňažných tokov odpovedá, koľko peňazí prišlo na účet: skutočné zvýšenie alebo zníženie hotovosti od začiatku do konca obdobia a dôvody týchto zmien. U zdravých prevádzok budú časom obe tabuľky zhodné, ale v jednom období sa môžu značne líšiť, napríklad v mesiacoch s veľkým počtom omeškaných platieb nájmu: výkaz ziskov a strát vypadá dobre, výkaz peňažných tokov nie, čo je dôvod, prečo je potrebné pozerať sa na obe spolu.

Čo znamená, že nie sú záznamy o úpravách pre dané obdobie?

To znamená, že v tomto období nedošlo k zmenám, ktoré by odpojili zisk od hotovosti, napríklad žiadne nové alebo vrátené pohľadávky, zálohy alebo zálohové platby sa nemenili. V takom prípade sú čisté zmeny hotovosti za obdobie rovnaké ako čistý zisk za obdobie.