Súvaha: Koľko z bankového zostatku patrí nájomníkom? Jasný pohľad na zálohy a predplatné

Na čo je vám súvaha?

Súvaha zobrazuje finančný stav k určitému dátumu: koľko máte aktív (zostatok na bankovom účte, pohľadávky) a koľko pasív (zálohy od nájomníkov, predplatené poplatky za elektrinu, záväzky), a rozdiel medzi nimi je váš vlastný kapitál. Nie je to súčet za obdobie, ale stav k danému dňu.

Najpraktickejší scenár: vždy vedieť, koľko peňazí nájomníkov máte. Zálohy a predplatné sú peniaze, ktoré skôr alebo neskôr musíte vrátiť, a je ľahké ich zameniť za vlastné v bankovom zostatku. Súvaha ich jasne uvádza v časti pasív, aby bolo hneď zrejmé, ktoré peniaze sú nedotknuteľné.

Postup

Krok 1: Nastavte podmienky správy

Na stránke správ vo funkčnom zozname (kliknite na Správy v ľavom menu, potom na Správy), postupne nastavte tieto podmienky:

• Druh správy: Vyberte súvahu.
• Vyberte objekt/majiteľa/spoločnosť: Určte rozsah správy: jediný objekt, všetky objekty jedného majiteľa alebo celú spoločnosť.
• Dátum správy: Vyberte jeden konkrétny dátum. Výkaz o majetku a záväzkoch zobrazuje stav k danému dňu, preto je potrebný len jeden dátum, nie obdobie, čím sa líši od výkazu ziskov a strát.
• Účtovný základ: Vyberte hotovostný (podľa dátumu prijatia platby) alebo akruálny základ (podľa dátumu pohľadávky), rozdiely sú uvedené v častých otázkach.

Krok 2: Generovanie správy

Kliknite pre generovanie správy a systém vytvorí súvahu k zadanému dátumu, obsah rozdelený do troch blokov:

• Aktíva: Vaše zdroje, ako zostatky na účtoch v banke správcov, neuhradené pohľadávky, celková suma predstavuje celkové aktíva.
• Záväzky: Peňažné záväzky voči iným osobám, hlavne voči nájomníkom: depozity (vracané pri ukončení nájmu), predplatené sumy (ešte nevyúčtované predplatené poplatky), záväzky, celková suma predstavuje celkové záväzky.
• Vlastné imanie: Majetok po odpočítaní záväzkov, ktorý skutočne patrí vám, vrátane kumulovaného čistého zisku za toto obdobie.

Kliknutím na ikonu tlače v pravom hornom rohu výkazu môžete priamo tlačiť alebo uložiť ako PDF na odovzdanie účtovníkovi alebo vlastníkovi.

Často kladené otázky

Prečo sa sumy v hotovostnom a akruálnom výkaze líšia?

Je to normálne. Obe metódy prideľujú obdobie rôzne: hotovostná metóda podľa prijatia platby, akruálna metóda podľa vzniku nároku. Ak sú pohľadávky a záväzky rozdielne v čase (napríklad oneskorené nájmy alebo predplatby), sumy v oboch výkazoch sa budú líšiť, ale časom sa celkové sumy zosúladia.

Aký je rozdiel medzi výkazom ziskov a strát a súvahou?

Koncept času je odlišný. Výkaz ziskov a strát zobrazuje ekonomickú činnosť za určité obdobie, napríklad od 1. januára do 30. júna, koľko bolo zarobené, koľko minulé, a aký bol čistý zisk, podobne ako film. Súvaha zobrazuje finančnú situáciu k určitému okamihu, napríklad 30. júna, koľko máte aktív a koľko dlhov voči nájomcom, podobne ako fotografia. Ak chcete vedieť, či ste počas polroka zarobili, pozerajte sa na výkaz ziskov a strát; ak chcete vedieť, koľko máte práve teraz v rukách zadržiavaných peňazí nájomcov, pozrite si súvahu.

Prečo sú záloha a predplatená suma za elektrinu uvedené ako záväzky?

Pretože tieto peniaze patria nájomcom, nie sú to vaše príjmy. Záloha musí byť vrátená nájomcom pri ukončení nájmu; predplatená suma za elektrinu je určená na preúčtovanie skutočných nákladov na elektrinu v priebehu času, čo uľahčuje vyúčtovanie spotreby mesačne. Pri ukončení nájmu je potrebné vrátiť nevyužité sumy. Preto sú tieto prostriedky v momente prijatia zapísané ako záväzky v súvahe a nie v výkaze ziskov a strát. Počas každej periódy, keď je suma skutočne použitá na pokrytie nákladov na elektrinu, sa príslušná suma zaúčtuje ako príjem z elektriny, ktorý sa objaví vo výkaze ziskov a strát pre dané obdobie.