RentPackage brytyjskie zeznanie SA105: przychody i koszty najmu zsumowane według pól dla wynajmujących i firm zarządzających najmem

Czym jest SA105?

SA105 to brytyjski załącznik dotyczący dochodów z najmu wymagany przez brytyjski urząd skarbowy (HMRC), składany razem z zeznaniem Self Assessment Tax Return. Jeśli posiadasz nieruchomości na wynajem w Wielkiej Brytanii, musisz co roku wypełnić ten formularz, aby wykazać przychody z najmu i związane z nimi koszty.

Dlaczego warto przygotować SA105 w RentPackage

Wielu brytyjskich wynajmujących i firm zarządzających najmem przygotowuje zeznanie, wybierając z Excela lub wyciągów bankowych czynsze, koszty napraw i ubezpieczeń z całego roku, sumując je pole po polu według SA105, a potem dzieląc odsetki od kredytu między lokale mieszkalne i niemieszkalne. Rok podatkowy zaczyna się 6 kwietnia i nie pokrywa się z miesiącami w zwykłej księgowości, więc łatwo coś pominąć lub policzyć dwa razy.

RentPackage udostępnia funkcję raportu SA105, która automatycznie podsumowuje przychody i koszty najmu, dzięki czemu przygotowanie brytyjskiego rozliczenia podatkowego jest proste i szybkie.

• Bieżące księgowanie trafia prosto do pól SA105
  Gdy każde konto księgowe ma przypisane właściwe pole SA105, kwoty z płatności w okresach rozliczeniowych i z ręcznych zapisów księgowych sumują się w tym polu automatycznie, więc przed złożeniem zeznania nie trzeba niczego porządkować od nowa.
• Bez przeliczania roku podatkowego
  Lista rozwijana pokazuje brytyjskie lata podatkowe od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku i domyślnie wybiera ostatni zakończony rok.
• Podział kosztów finansowania jest sprawdzany
  System oblicza łączne koszty finansowania każdej nieruchomości i domyślnie wpisuje całą kwotę do Pola 44. Jeśli kwoty w Polu 26 i Polu 44 nie sumują się do całości, system poprosi o poprawkę.
• Osobny raport dla każdego właściciela lub firmy
  Gdy zarządzasz nieruchomościami kilku właścicieli, wybierz właściciela lub firmę, aby utworzyć osobny raport, i wydrukuj go dla właściciela lub jego księgowego.

Krok 1: wybór roku podatkowego

• Otwórz raport：Przejdź do listy funkcji → Raport → Raport podatkowy
• Wybierz rok podatkowy：Lista rozwijana pokazuje pełne zakresy lat podatkowych, na przykład '2025/2026 (6 kwi 2025 - 5 kwi 2026)'

Krok 2: wybór właściciela lub firmy

Na liście rozwijanej 'Właściciel/Firma' wybierz podmiot, dla którego chcesz wygenerować raport:

• Firma：Jeśli nieruchomości są w posiadaniu firmy, wybierz odpowiednią firmę
• Właściciel：Jeśli samodzielnie zarządzasz najmem lub jesteś podnajemcą, wybierz odpowiednie nazwisko właściciela

Po dokonaniu wyboru kliknij 'Następny krok: sklasyfikuj kwoty kosztów finansowania'.

Krok 3: podział kosztów finansowych (pole 26 / pole 44)

Po kliknięciu 'Następny krok: sklasyfikuj kwoty kosztów finansowania' system pobiera łączną kwotę ze wszystkich kont przypisanych do 'Koszty finansowe pola 26/44' i wyświetla ekran, na którym rozdzielasz kwotę między pole 26 a pole 44:

Zasady podziału:

• Pole 26 (niemieszkalne)：W pełni odliczalne jako koszt od przychodów z najmu
• Pole 44 (mieszkalne)：Nie podlega bezpośredniemu odliczeniu; zamiast tego przysługuje ulga podatkowa w wysokości 20%
• System domyślnie przypisuje całą kwotę do pola 44. Dla każdej nieruchomości pole 26 + pole 44 musi równać się łącznym kosztom finansowym
• W nieruchomościach o użytku mieszanym, mieszkalnym i komercyjnym, podziel kwoty proporcjonalnie do faktycznego wykorzystania

Krok 4: wygenerowanie raportu

• Po sprawdzeniu podziału kosztów finansowych kliknij 'Generuj raport'
• System wygeneruje raport SA105 zawierający:
  • Przychody：Pola 20-23 - Przychody z najmu, opłaty za ustanowienie najmu i podobne pozycje
  • Koszty：Pola 24-29 - Koszty nieruchomości podlegające odliczeniu
  • Skorygowany wynik roku：Łączne przychody - łączne koszty
  • Koszty finansowe nieruchomości mieszkalnych：Pole 44 - Odsetki od kredytu mieszkaniowego, objęte ulgą podatkową 20%
• Raport możesz wydrukować lub wyeksportować do PDF i zachować w dokumentacji podatkowej

Różnica między polem 26 a polem 44

Przykład:

Załóżmy, że masz nieruchomość o użytku mieszanym, w której odsetki od kredytu wynoszą łącznie £10 000, z czego 30% przypada na cele komercyjne, a 70% na mieszkalne:

• Pole 26 (niemieszkalne)：£10,000 × 30% = £3,000（w pełni odliczalne）
• Pole 44 (mieszkalne)：£10,000 × 70% = £7,000（ulga podatkowa 20% = £1 400）

Jak skonfigurować plan kont dla SA105?

Aby przypisać konto do kosztów finansowych:

1. Przejdź do [Zarządzanie księgowością → Ustawienia planu kont]
2. Znajdź konto, które chcesz przypisać (np. odsetki od kredytu)
3. Ustaw pole SA105 konta na 'box 26/44 Koszty finansowania'; jego kwota zostanie wówczas automatycznie wliczona do sumy kosztów finansowania

Koszty finansowe można zaksięgować na dwa sposoby:

1. Dodaj płatność do okresu rozliczeniowego：dodaj płatność w okresie rozliczeniowym nieruchomości i wybierz konto już ustawione na 'box 26/44 Koszty finansowania'
2. Dodaj zapis ręczny：dodaj pozycję w [Zapisy ręczne] i również wybierz konto ustawione na 'box 26/44 Koszty finansowania'

Kwoty dodane w dowolny z tych sposobów są automatycznie wliczane do łącznych kosztów finansowych.

Najczęściej zadawane pytania

Czy brytyjskie przepisy pozwalają odliczyć amortyzację?

Nie. W odróżnieniu od amerykańskiego Schedule E brytyjski podatek od dochodów z najmu nie przewiduje pola amortyzacji. W Wielkiej Brytanii amortyzacja nieruchomości ma zwykle znaczenie dopiero przy obliczaniu podatku od zysków kapitałowych w momencie sprzedaży.

Dlaczego moje łączne koszty finansowe pokazują 0?

Upewnij się, że w planie kont pole SA105 jest poprawnie ustawione na 'Koszty finansowe pola 26/44'. Bez tego ustawienia system nie wliczy kwot z tego konta do łącznych kosztów finansowych.

Czy pole 26 + pole 44 może przekroczyć łączne koszty finansowe?

Nie. System sprawdza, czy dla każdej nieruchomości pole 26 + pole 44 równa się łącznym kosztom finansowym tej nieruchomości.

Czy mogę wpisać łączne koszty finansowe ręcznie na ekranie raportu?

Nie. W odróżnieniu od amortyzacji w Schedule E łączne koszty finansowania w SA105 mogą pochodzić wyłącznie z płatności w okresach rozliczeniowych lub z ręcznych zapisów księgowych. Dzięki temu kwoty są poprawne i zgodne z Twoją rzeczywistą księgowością.

Dlaczego brytyjski rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia?

To oficjalny brytyjski rok podatkowy określony przez HMRC. W odróżnieniu od zwykłego roku kalendarzowego od stycznia do grudnia brytyjski rok podatkowy zaczyna się 6 kwietnia każdego roku i kończy 5 kwietnia roku następnego.

Tabela pól formularza SA105

【Przychody】

【Koszty】

【Koszty finansowe nieruchomości mieszkalnych】

Podsumowanie

Jeśli zostaniesz przy obecnym sposobie, w przyszłym roku znów będziesz ręcznie wybierać przychody i koszty z całego roku, sumować je pole po polu według SA105 i osobno liczyć koszty finansowania. Gdy konta księgowe zostaną przypisane w RentPackage, wystarczy co miesiąc księgować jak zwykle; przy składaniu zeznania wybierasz rok podatkowy i właściciela, a raport jest gotowy.

Zacznij od jednego często używanego konta księgowego, na przykład napraw, ustaw jego pole SA105 i wygeneruj raport raz, aby zobaczyć wynik.

Powiązane artykuły

• RentPackage Okres rozliczeniowy najemcy: oznaczanie wpłat jako otrzymanych, płatność częściowa, odczyty liczników i kaucje – codzienna obsługa czynszu na jednej stronie：Czynsz i opłaty zapisane w okresach rozliczeniowych są źródłem przychodów i kosztów w raporcie SA105.
• RentPackage Ręczny zapis księgowy: naprawy, ubezpieczenia, amortyzacja – zaksięguj też przychody i koszty spoza okresów rozliczeniowych najemcy：Odsetki od kredytu, ubezpieczenia i inne pozycje spoza okresów rozliczeniowych zapisz ręcznym zapisem księgowym.
• RentPackage Rachunek zysków i strat: przychody z czynszu i koszty dla każdej nieruchomości i właściciela, z automatycznie wyliczonym zyskiem：Sprawdź przychody, koszty i zysk netto każdego właściciela i każdej nieruchomości za dowolny okres.