Raport przepływów pieniężnych: Ile faktycznie gotówki przybyło podczas tego okresu z najmu?

Czym zajmuje się raport przepływów pieniężnych?

Raport przepływów pieniężnych odpowiada na pytanie, na które raport zysków i strat nie może: Ile faktycznie gotówki przybyło lub ubyło w tym okresie? Raport zaczyna od salda początkowego gotówki, wylicza netto zmianę w gotówce w tym okresie, a na koniec porównuje z saldem końcowym, aby pokazać rzeczywisty przepływ środków.

Dlaczego zysk netto nie równa się gotówce? Ponieważ w branży nieruchomości często zysk i gotówka są od siebie niezależne: czynsz jest wymagalny, ale najemca jeszcze nie zapłacił - zysk został odnotowany, ale gotówka jeszcze nie wpłynęła; zaliczka została otrzymana, gotówka jest, ale zysk to jeszcze nie jest. Raport zysków i strat pokazuje, ile zarobiono, a raport przepływów pieniężnych pokazuje, ile faktycznie gotówki zostało uzyskane. Tylko razem dają pełny obraz.

Instrukcje

Krok 1: Ustaw warunki raportu

Przejdź do strony raportów w menu funkcji (kliknij w menu po lewej stronie 'Raporty', a następnie ponownie 'Raporty') i ustaw następujące warunki:

• Rodzaj raportu: Wybierz raport przepływów pieniężnych.
• Wybierz obiekt/właściciela/firmę: Zdecyduj o zakresie raportu: pojedynczy obiekt, wszystkie obiekty danego właściciela, lub cała firma.
• Okres raportu: Dowolny wybór daty początkowej i końcowej. Bilans otwarcia gotówki jest określony na dzień początkowy, bilans zamknięcia gotówki na dzień końcowy.
• Podstawa księgowa: Wybierz kasowy (przypisanie do daty otrzymania) lub memoriałowy (przypisanie do daty należności). Wybór podstawy wpłynie na skład bieżącego zysku netto i korekt, zobacz FAQ.

Krok 2: Generuj raport

Kliknij, aby wygenerować raport; system wygeneruje rachunek przepływów pieniężnych. Raport czytany od góry do dołu to ścieżka od zysku do gotówki:

• Działalność operacyjna: Zaczynając od zysku netto za bieżący okres (takiego samego jak w rachunku zysków i strat), dodaj korekty (zmiany w kapitale obrotowym). Korekty dotyczą różnic między zyskiem a przepływem gotówki, na przykład niewyegzekwowane czynsze, depozyty i zmiany w zaliczkach.
• Zmiana netto gotówki w okresie: Po korektach uzyskujemy rzeczywisty wzrost lub spadek gotówki w tym okresie.
• Saldo początkowe i końcowe gotówki: Saldo początkowe gotówki plus zmiana netto gotówki w okresie równa się saldo końcowe gotówki. Saldo końcowe powinno się zgadzać z rzeczywistym stanem konta na dzień zakończenia, co jest najprostszą metodą na weryfikację ksiąg.

Kliknij ikonę druku w prawym górnym rogu raportu, aby wydrukować lub zapisać jako PDF, i przekazać księgowemu lub właścicielowi.

Najczęściej zadawane pytania

Dlaczego zysk netto za okres różni się od zmiany netto gotówki za okres?

Zarobione pieniądze mogą jeszcze nie wpłynąć, a pieniądze, które wpłynęły, mogą nie być zyskiem. Termin należności czynszowej minął, ale najemca jeszcze nie zapłacił: zysk uwzględniono, gotówka nie wpłynęła. Otrzymano kaucję lub zaliczkę na prąd: gotówka wpłynęła, ale jest to zobowiązanie wobec najemcy, a nie zysk. Te różnice są uwzględniane w korektach (zmiany w kapitale obrotowym), więc zysk netto plus korekty równa się rzeczywistej zmianie gotówki.

Czym różni się rachunek zysków i strat od sprawozdania z przepływów pieniężnych?

Rachunek zysków i strat pokazuje, ile zarobiono: przychody minus koszty w danym okresie. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych pokazuje, ile pieniędzy faktycznie wpłynęło: rzeczywiste zmiany gotówki od początku do końca okresu i ich przyczyny. W dłuższym czasie dla zdrowo zarządzanej nieruchomości obie formy będą zbieżne, ale w pojedynczym okresie różnice mogą być znaczne, np. w miesiącu z dużymi opóźnieniami czynszowymi rachunek zysków i strat wygląda dobrze, a sprawozdanie z przepływów pieniężnych źle. Dlatego oba powinny być analizowane razem.

Co oznacza brak zapisów w korektach za okres?

Oznacza to, że w tym okresie nie zaszły zmiany wpływające na rozbieżność zysków i gotówki, takie jak nowe lub spłacone należności, brak zmian w saldach kaucji i zaliczek. W takim przypadku zmiana netto gotówki w okresie równa się zyskowi netto za okres.