Czym jest kalkulator PIT-ryczałt?

W Polsce dochody z wynajmu prywatnego opodatkowane są ryczałtem. Właściciele muszą co miesiąc sami obliczać podatek i go opłacać, nie ma obowiązku miesięcznego zgłaszania, tylko raz na rok składamy PIT-28. Kalkulator PIT-ryczałt automatycznie oblicza miesięczne dochody i należny podatek na podstawie faktycznie otrzymanego czynszu w systemie, ułatwiając comiesięczne opłaty i przygotowanie danych do rocznego rozliczenia.

Jak opłacać podatek od najmu w Polsce?

Raport pokazuje należne podatki miesięcznie, zgodnie z regulacją polskiego podatku dochodowego „opłata miesięczna”. Poniżej aktualne zasady na rok 2026:

• Tylko jedna metoda opodatkowania: Od 2023 roku dochody z wynajmu prywatnego są opodatkowane ryczałtem, stawki wynoszą: 8,5% do 100 000 zł rocznie, powyżej 12,5%.
• Limit dla małżeństw podwójny: Małżonkowie mający wspólność majątkową mogą zgłosić do urzędu skarbowego, że całość dochodów z wynajmu deklaruje jedna osoba. Wtedy stawka 8,5% do 200 000 zł, powyżej 12,5%. Proszę zmienić parametr "Roczny limit dochodów" w raporcie na 200000.
• Płatność miesięczna, do 20. dnia kolejnego miesiąca: Właściciel musi opłacić podatek do 20. dnia miesiąca następującego po otrzymaniu dochodu z wynajmu. Np. za styczeń płatność do 20. lutego. Gdy 20. przypada w sobotę lub dzień ustawowo wolny od pracy, termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy.
• Grudzień to wyjątek: Podatek za grudzień należy opłacić do 20. stycznia następnego roku, nie jest uwzględniany w rozliczeniu rocznym.
• Możliwość kwartalnych wpłat: Jeśli dochody z wynajmu w poprzednim roku nie przekroczyły równowartości 200 000 euro, można wpłacać kwartalnie, do 20. dnia miesiąca po zakończeniu kwartału (czwarty kwartał do 20. stycznia następnego roku). Nie trzeba tego zgłaszać, wystarczy wpłacać kwartalnie i zaznaczyć przy rocznym PIT-28.
• Tylko wpłaty, bez deklaracji na bieżąco: Formalne zgłoszenie raz w roku — PIT-28 składane od 15 lutego do 30 kwietnia; dopłaty do 30 kwietnia w przypadku niedopłaty.
• Dochód księgowany na podstawie faktycznej daty otrzymania: Polskie prawo podatkowe uznaje dochód na podstawie daty rzeczywistego otrzymania czynszu. Jeśli najemca dokonuje późniejszej płatności, zobowiązanie podatkowe również się przesuwa — na przykład jeśli czynsze od stycznia do czerwca są otrzymywane dopiero w czerwcu, podatek należy zapłacić jednokrotnie do 20 lipca, bez zaległości za poprzednie miesiące.

Jak używać kalkulatora PIT-ryczałt

1. Otwórz raport

Wybierz z menu po lewej opcję [ Raporty ]→[ Raporty ], z rozwijanego menu [ Rodzaj raportu ] wybierz [ PIT-symulacja podatku od czynszu ].

2. Wybierz rok podatkowy i ustaw parametry stopy

Następnie wybierz [ Rok podatkowy ] i [ Firma/Właściciel ], kliknij „Dalej”:

• Wybierz firmę: Oblicz czynsz dla nieruchomości zarządzanych własnoręcznie oraz podnajmowanych przez firmę.
• Wybierz właściciela: Oblicz czynsz dla nieruchomości zarządzanych w imieniu tego właściciela.

System wyświetli parametry stawki podatkowej, wartości domyślne są następujące, możesz je dostosować zgodnie z obowiązującymi przepisami:

• Próg rocznego dochodu: Domyślnie 100000 zł.
• Stawka podatku poniżej progu: Domyślnie 8,5%.
• Stawka podatku powyżej progu: Domyślnie 12,5%.

Po potwierdzeniu parametrów, kliknij [ Generuj raport ].

3. Przeczytaj raport roczny

Raport przedstawia miesięczne wyniki szacunkowe na cały rok, pokazując [ całkowity dochód z czynszu ] i [ należny podatek ] za każdy miesiąc, z podsumowaniem rocznym na dole. Aby sprawdzić, ile zapłacić do 20-go każdego miesiąca, sprawdź kolumnę z poprzednim miesiącem. Kliknij przycisk wydruku w prawym górnym rogu, aby wydrukować cały raport.

Kliknij miesiąc, aby rozwinąć szczegóły każdej płatności czynszu z danego miesiąca, włącznie z:

• Obiekt • Jednostka • Najemca: Które mieszkanie i który najemca odpowiada za ten czynsz.
• Nazwa okresu rozliczeniowego: Okres rozliczeniowy, do którego należy czynsz.
• Kwota: Rzeczywista kwota czynszu.

Jeśli w tym miesiącu nie ma żadnych wpłat, po rozwinięciu wyświetli się „Brak wpłat w tym miesiącu”.

4. Sprawdź szczegóły obliczeń

Kliknij „Zobacz szczegóły kalkulacji” dla każdego miesiąca, aby otworzyć proces kalkulacji, pokazujący krok po kroku, jak naliczono podatek za miesiąc:

• Skumulowane dochody z czynszu: Łączna kwota czynszu skumulowana od początku roku do bieżącego miesiąca.
• Skumulowany podatek według stałej stawki: Skumulowany dochód w części mieszczącej się w rocznym progu dochodowym liczony jest według „stawki poniżej progu”; część przekraczająca próg liczona jest według „stawki powyżej progu” (przed zaokrągleniem).
• Podatek za miesiąc (przed zaokrągleniem): Skumulowany podatek pomniejszony o miesięczne zobowiązania podatkowe od początku roku.
• Podatek należny za bieżący miesiąc: Zaokrąglij tę kwotę, aby uzyskać podatek należny za bieżący miesiąc.

5. Podstawy obliczeń i uwagi

• Metoda kasowa: Przychody są przyporządkowane do miesiąca, w którym nastąpiła faktyczna zapłata czynszu, oraz uwzględniane są tylko opłacone rachunki za najem; rachunki oznaczone jako "bez opłaty" nie są uwzględniane. Jest to zgodne z polskim prawem podatkowym, zgodnie z którym przychód rozpoznaje się w momencie faktycznego otrzymania płatności. W przypadku opóźnionej płatności przez najemcę, miesiąc przyporządkowany raportowi podatkowemu to miesiąc, w którym powstał obowiązek zapłaty.
• Tylko czynsz: Raport uwzględnia jedynie przychody z czynszów, nie obejmuje opłat za media, depozytów itp.
• Czynsz opłacany zaliczkowo: Jeśli czynsz jest potrącany z zaliczki, przychód z tej[ faktury czynszowej ] przypisuje się do miesiąca faktycznej płatności, a nie do daty przepływu zaliczki.