Kaip RentPackage sukuria Australijos nuomos mokesčių formą (Nuomos grafikas), automatiškai atitinkančią ATO deklaracijos kategorijas

Australijos nuomos pajamos turi būti pateikiamos pagal ATO reikalavimus, atskirai nurodant pajamas ir išlaidas. Mokesčių sezonas gali būti sunkus, kai reikia peržiūrėti visus metus ir perklasifikuoti bei susumuoti sąskaitas. Naudojant RentPackage, įprastai gaunate nuomą, vedate apskaitą, o mokesčių metu pasirinkite metus ir spustelėkite vieną mygtuką, kad sistema automatiškai apibendrintų visas metų pajamas ir išlaidas į ATO deklaracijos formato Nuomos grafiką — tik nusidėvėjimo ir skolinimosi išlaidas turėsite įvesti patys, kiti duomenys automatiškai užpildyti.

1. Kas yra Nuomos grafikas?

Nuomos grafikas yra standartinė priedinė forma Australijoje deklaruojant nuomos pajamų iš turto, kurioje nurodytos visų rūšių pajamos ir išlaidos per visus finansinius metus, apskaičiuojant grynąsias nuomos pajamas (ar nuostolius). Kiekvienas turtas turi atskirą formą, kurią reikia pateikti kartu su asmeninių pajamų deklaracija.

„Nuomos grafikas“ yra ilgai naudotas senas pavadinimas: ankstesniais metais ATO turėjo popierinę formą (NAT 5225, kodas RS), kuri nuo 2020 m. liepos 1 d. buvo pakeista elektronine pateikimo specifikacija [ RNTLPRPTY ] (Nuomos turto grafikas). Pramonėje vis dar dažnai vadinama Nuomos grafiku, nors tai nebeoficialus terminas.

Pakeitus į elektroninę specifikaciją, ATO nurodo tik „kokius laukus reikia pateikti” ir nebereglamentuoja formos šablono, todėl skirtingų apskaitos programų sąsajos skiriasi – tai ir paaiškina, kodėl Xero Tax, MYOB, HandiTax langai atrodo skirtingai. RentPackage ataskaita taip pat pateikiama pagal deklaravimo reikalavimus, kad jūs ar jūsų buhalteris galėtumėte užpildyti mokesčių deklaraciją.

RentPackage apibendrina pasirinkto finansinio metų sąskaitas pagal [ grynųjų pagrindą ] (panaudojant gautos sumos dieną) ir automatiškai priskiria jas ATO deklaracijos kategorijoms pagal iš anksto nustatytą sąskaitų susiejimą.

2. Keletas svarbiausių dalykų apie Australijos nuomos mokesčius

Prieš generuojant ataskaitą, susipažinkite su keliomis mokesčius lemiančiomis Australijos taisyklėmis:

• Finansiniai metai: Australijos mokesčių metai trunka nuo liepos 1 d. iki kitų metų birželio 30 d., kitaip nei Taivano ar JAV kalendoriniai metai.
• Vienam turtui – viena ataskaita: Kiekvienas nuomojamas turtas turi savo Nuomos grafiką, todėl sistema generuoja ataskaitą pagal vieną pasirinktą nuosavybės vienetą.
• Deklaravimas pagal turėjimo dalį: Bendros nuosavybės turtas, pajamos ir išlaidos yra padalijamos pagal teisinį dalies santykį: „Joint Tenants“ (bendra nuosavybė, dažniau sutuoktiniams) dalijasi vienodomis dalimis; „Tenants in Common“ (dalinis savininkavimas) deklaruoja pagal individualias dalis (pvz., 70%/30%). Šioje ataskaitoje rodoma 100% nuosavybė, todėl prieš deklaruodami perrašykite pagal jūsų dalį.
• Remontas ir pagerinimas skiriasi: Remontas (atstatymas į pradinę būklę) gali būti pripažintas kaip išlaidos tą pačią metai; Kapitalinis pagerinimas (modernizacija, praplėtimas) yra kapitalo išlaidos, kurios turi būti nusidėvėti per metus, o ne nurašomos vieneriems metams.
• Nusidėvėjimo kategorijos: Division 43 (Kapitalo darbai) taikoma pastatų struktūros statybos sąnaudoms, dažniausiai 2,5% per metus, per 40 metų; Division 40 (Įranga ir prietaisai) taikoma atskiroms judamoms priemonėms, kaip oro kondicionieriai, kilimai, vandens šildytuvai, pagal jų naudingo tarnavimo laiką. Praktikoje dažnai kiekių inspektorius sudaro nusidėvėjimo grafiką, kurį peržiūrėjant kasmet tiesiog užpildomi skaičiai.
• Paskolų sąnaudos atskaidomos per penkerius metus: Paskolos sutarties mokesčiai, vertinimo mokestis, registracijos mokestis ir kt., negali būti atskaityti visi per mokėjimo metus, jie turi būti paskirstyti per 5 metus (jei paskolos trukmė trumpesnė, nei 5 metai, taikoma paskolos trukmė). Pavyzdžiui, jei sumokama $2,000 už paskolos sutartį, tik $400 gali būti atskaityta tų metų.
• Komandiruotės išlaidų apribojimai: Nuo 2017 m. liepos 1 d. individualių būsto savininkų kelionių ir apgyvendinimo sąnaudos, susijusios su gyvenamųjų nuosavybių nuoma, bendrai nėra atskaitomos.

3. Išankstinis nustatymas: sąskaitų susiejimas su deklaracijos kategorijomis

Australijos deklaravimo klasifikacijų nėra numeruojama, todėl RentPackage sąskaitų nustatymuose pateikia [ Rental schedule ] išskleidžiamąjį meniu, leidžiantį jums nurodyti kiekvienos sąskaitos deklaravimo klasifikaciją. Kuriant ar redaguojant sąskaitas (pvz., periodines komunalinių paslaugų pajamas), pajamų kategorijos ir susijusios išlaidų kategorijos gali turėti kiekvieną savo klasifikaciją; pasirinkus „Nenurodyta“, jie nebus įtraukti į ataskaitos sumavimo.

4. Sukurti ataskaitą

Ši funkcija pasiekiama su [ Advanced ] paketu ir tik tiems, kurie turi [ Peržiūrėti/spausdinti ataskaitas ] teises.

Naudokite kairiojo meniu punktą [ Ataskaitos ] → [ Ataskaitos ], pasirinkite ataskaitos tipą [ Rental Schedule ], nurodykite mokestinius metus (pvz., 1 Lie 2025 – 30 Bir 2026) ir turto vienetą (kiekvieną kartą po vieną), tada spustelėkite [ Kitas žingsnis: Įvesti nusidėvėjimo/paskolos išlaidas ].

5. Įvesti nusidėvėjimą ir skolinimosi išlaidas

Nusidėvėjimas ir paskolos išlaidos priklauso kategorijai „kiek išleista ne visada lygu kiek šiemet galima nurašyti“, sistema automatiškai nespręs jums sumos, įveskite šiais metais faktiškai atskaitytiną sumą:

• Turto nusidėvėjimas (Div 40): Įveskite perkeliamojo turto nusidėvėjimo sumą šiems metams, remkitės savo nusidėvėjimo grafiku (depreciation schedule) arba apskaičiuotais buhalterio rezultatais. Numatytas 0.
• Kapitalo darbai (Div 43): Įveskite šiems metams pastato struktūros amortizacijos sumą. Pavyzdžiui, statybos kaina $300,000, taikomas 2,5%, metams išnuomojus tai būtų $7,500. Numatytas 0.
• Paskolos išlaidos: Sistema automatiškai susumuoja ir įrašo į lauką „paskolos išlaidos“ priskirtas sumas [ tik kaip nuoroda ], galima išplėsti, norint pamatyti detales. Pakeiskite sumą į realią šiems metams atskaitytiną sumą — pavyzdžiui, jei turite $2,000 paskolos nustatymo mokestį, paskirstytą 5 metams, šiemet paprastai įrašysite $400.

6. Kaip skaityti šią ataskaitą

Spustelėję [ Generuoti ataskaitą ], ataskaita bus pateikta pagal ATO deklaracijos formatą:

• Pajamos: „Gross rent“ rodo nuomos pajamas, „Other rental related income“ rodo kitas su nuoma susijusias pajamas. Abu galima išplėsti, kad pamatytumėte sudedamąsias sąskaitas (pvz., nuomos pajamos, automobilių stovėjimo pajamos, reklamos pajamos), sudėtyje yra Total income.
• Mokesčiai: Išvardyti pagal ATO mokesčių kategorijas, pvz., Nuoma reklamai, Kūno korporacijos mokesčiai, Savivaldybės normos, Draudimas, Paskolų palūkanos, Remontas ir priežiūra ir kt.; atitinkančios kategorijos rodo detales, o tos, kurios neįvyko per laikotarpį, rodo 0. Ankstesniame žingsnyje įvesti nusidėvėjimo ir skolinimosi išlaidos bus priskiriamos 'Capital allowances' (Div 40), 'Capital works deductions' (Div 43) ir 'Borrowing expenses'.
• Grynoji nuoma: Ataskaitos apačioje yra Net rent (pajamos atėmus mokesčius), t.y. grynasis nuomos pelnas deklaracijai; jei tai neigiamas skaičius - nuomos nuostolis.

7. Pastabos

• Ši ataskaita yra grynųjų pinigų pagrindu: Pajamos ir išlaidos pripažįstamos pagal faktinę mokėjimo datą, atitinka Australijos asmeninių savininkų bendrą deklaravimo būdą.
• Skaičiavimas pagal 100% turėjimo: Bendriems savininkams prašome apskaičiuoti ataskaitos sumas pagal teisinės nuosavybės dalį ir deklaruoti.
• Ši programinė įranga pateikia tik skaičiavimo priemones ir ataskaitas: Nei sudaro mokesčių patarimų; Galutiniai deklaravimo skaičiai ir jų teisingumas priklauso nuo naudotojo ir jo mokesčių konsultanto. Mokesčių įstatymai gali būti kasmet keičiami, taigi faktinė deklaracija turi būti pagrįsta aktualia taisyklėmis deklaravimo metais.

8. Dažniausiai užduodami klausimai

Kodėl reikia nurodyti nusidėvėjimą rankiniu būdu, ar sistema negali to apskaičiuoti automatiškai?

Australijos nusidėvėjimo sumos priklauso nuo statybos sąnaudų, pradžios datos, turto naudingumo laikotarpio ir pasirinkto nusidėvėjimo metodo. Ši informacija paprastai pateikiama kiekybinių matavimų specialisto sudarytame nusidėvėjimo grafike ir nėra kasdienėse finansinėse ataskaitose. Kad deklaracijos būtų teisingos, įveskite metinę sumą pagal grafiką.

Ar sistemos pasiūlyta paskolos išlaidų suma gali būti tiesiogiai naudojama?

Nerekomenduojama naudoti tiesiogiai. Sistema siūlo metinę paskolos išlaidų sumą, tačiau pagal mokesčių įstatymus šias išlaidas reikia amortizuoti per 5 metus, taigi paprastai reikia įvesti penktadalį sumos. Patikrinkite detalizaciją ir įveskite metinę nurašytiną sumą.

Kaip deklaruoti bendraturčių turtą?

Pirmiausia nustatykite nuosavybės tipą: „Joint Tenants“ visada lygiomis dalimis (po 50%), o „Tenants in Common“ pagal registruotą dalies procentą. Dauginant šioje ataskaitoje nurodytą sumą iš jūsų dalies procento gausite asmeninę deklaruojamą sumą.

Kaip atskirti remonto ir patobulinimo išlaidas?

Sprendimo kriterijus - „atstatymas“ ar „vertės pridėjimas“. Vandens nutekėjimo taisymas, sugadintų dalių keitimas priskiriama prie remonto, per metus galima viską nurašyti, įrašyti į remontą ir priežiūrą. Pakeitimai, patobulinimai, praplėtimai yra kapitaliniai patobulinimai – reikia nusidėvėjimo per metus, negali būti priskirti metinėms išlaidoms. Neaiškiais atvejais konsultuokitės su savo mokesčių patarėju.