דו"ח תזרים מזומנים: כמה מזומן בפועל נכנס במהלך תקופת השכירות?

מה תוכל לעשות עם דו"ח תזרים מזומנים?

דו"ח תזרים מזומנים עונה על שאלת רווח והפסד שלא יכולה: כמה מזומן בפועל התווסף או ירד? הדו"ח מתחיל מיתרת מזומנים בתחילת התקופה, מציג את השינוי נטו, ומתאים ליתרה בסוף התקופה כדי להראות את הזרימה האמיתית.

למה רווח נקי לא שווה למזומן? בשל ניתוק שכיח בין רווח למזומן בניהול נכסים: שכר דירה מגיע אך לא שולם עדיין - רווח ישנו, מזומן לא. הפקדת פיקדון - המזומן הגיע אך לא הרווח. דו"ח רווח והפסד מראה כמה הרווחת, תזרים מזומנים מראה כמה מזומן בפועל.

הנחיות שימוש

שלב 1: הגדר את תנאי הדו"ח

גש לדף הדו"חות בתפריט הפונקציות (לחץ על דו"חות בתפריט השמאלי, ואז על דו"ח) והגדר את התנאים הבאים לפי הסדר:

• סוג דו"ח: בחר דו"ח תזרים מזומנים.
• בחר נכס/בעלים/חברה: החלט על טווח הדו"ח: נכס יחיד, כל נכסי בעלים, או כלל החברה.
• תקופת הדוחות: בחר תאריכי התחלה וסיום חופשיים. היתרה במזומן בתחילת התקופה נלקחת ממצב תחילת התאריך, והיתרה בסוף התקופה ממצב סיום התאריך.
• יסוד חשבונאי: בחר יסוד מזומן (מבוסס על תאריך קבלה) או יסוד צבירה (מבוסס על תאריך חיוב). הבחירה תשפיע על הרווח הנקי לתקופה והרכבים של התאמות. ראה שאלות נפוצות.

שלב שני: יצירת דוח

לחץ על יצירת דוח, המערכת תפיק דוח תזרים מזומנים. קוראים את הדוח מלמעלה למטה, זו דרך מההכנסות למזומנים.

• פעילות עסקית: מתחיל מהרווח הנקי לתקופה (זהה לרווח הנקי בדוח רווח והפסד), בתוספת סעיפי התאמה (שינוי הון חוזר). סעיפי ההתאמה מטפלים בניתוק בין רווח למזומן, למשל שכר דירה שלא התקבל, פיקדונות ושינויים בהקדמות.
• שינוי נטו בתזרים מזומנים לתקופה: לאחר התאמות, מציג את סכום המזומנים שהועלה או הוקטן בתקופה זו.
• יתרת מזומנים בתחילת וסוף התקופה: יתרת מזומנים בתחילת התקופה, בתוספת השינוי נטו במזומנים, שווה ליתרת המזומנים בסוף התקופה. יתרה סופית זו צריכה להתאים למצב בפועל של החשבון שלך ביום הסיום, וזהו הדרך הישירה ביותר להתאמת חשבונות.

לחץ על סמל ההדפסה בחלק הימני העליון של הדוח להדפסה ישירה או שמירה כ-PDF למסירה לרואה חשבון או בעלים.

שאלות נפוצות

למה הרווח הנקי והשינוי נטו במזומנים לא זהים?

כי כסף שהרווחת לא בהכרח נכנס, וכסף שנכנס לא בהכרח רווח. לדוגמה, יום גבייה הגיע אך השוכר לא שילם: רווח נרשם, אך המזומנים לא הגיעו. קבלת פיקדון או תשלום מראש לחשמל: המזומנים נכנסו, אך הם חובה כלפי השוכר ולא רווח. הפרשים אלה מותאמים על ידי שינויים בהון החוזר, כך שרווח נקי בתוספת התאמות ייתן את השינוי האמיתי במזומנים.

מה ההבדל בין דוח רווח והפסד לדוח תזרים מזומנים?

דוח רווח והפסד משיב כמה הרווחת: הכנסות פחות הוצאות בתקופה. דוח תזרים מזומנים משיב כמה כסף באמת הגיע: השינויים במזומנים על פני התקופה והסיבות לכך. נכסים מנוהלים נכון יראו התאמה לטווח ארוך בין הדוחות, אך ייתכנו הבדלים גדולים בתקופות מסוימות, כמו בחודש בו היו עיכובי תשלום רבים בשכר דירה, דוח הרווח והפסד ייראה טוב, אך דוח תזרים מזומנים ייראה רע, וזה מדגיש את הצורך לצפות בשניהם.

מה המשמעות של אין רישומים בתקופה זו בקטגוריית התאמות?

משמעות הדבר שבתקופה זו לא היו שינויים שגרמו לנתק בין הרווחים למזומנים, כמו מחסור בהתחייבות או חוב חדש או משיכות מסכומים קיימים של חשבונות חייבים, פיקדונות ותשלומים מראש. במקרה זה, השינוי נטו במזומנים שווה לרווח הנקי.