מאזן: כמה מהיתרה בבנק שייכת למעשה לשוכרים? פיקדונות ותשלומים מראש במבט אחד

מה המאזן יכול לעשות עבורכם?

מאזן מציג את המצב הכספי בתאריך מסוים: כמה נכסים יש (יתרת חשבון בנק, חובות שטרם נתקבלו), כמה התחייבויות יש (פיקדונות שוכרים, תשלומים מראש לחשמל, חובות שיש לשלם), והזכאות שלכם לאחר חיסור בין השניים. זהו לא סכום של תקופה, אלא תמונת מצב ביום הספציפי.

התסריט השימושי ביותר: תמיד לדעת כמה כסף שוכרים מופקד אצלכם. פיקדונות ותשלומים מראש הם כספים שיש להחזיר בסופו של דבר, ובקלות ניתן לחשוב שהם כספכם כאשר הם מעורבבים ביתרת הבנק. המאזן מפריד אותם באזור ההתחייבויות כדי שתראו מיד איזה כסף לא ניתן לגעת בו.

אופן הפעלה

שלב ראשון: הגדרת תנאי הדו"ח

היכנסו לעמוד הדוחות מרשימת הפונקציות (לחצו על דו"חות בתפריט השמאלי ולאחר מכן על דו"ח), והגדירו את התנאים הבאים לפי הסדר:

• סוג הדו"ח: בחרו במאזן.
• בחרו נכס / בעלים / חברה: החליטו על טווח הסטטיסטיקות של הדו"ח: נכס יחיד, כל הנכסים בשם בעלים מסוים, או כל החברה.
• תאריך הדו"ח: בחר מועד יחיד. המאזן מציג את המצב ביום זה, ולכן נדרש רק תאריך אחד, ולא טווח. זהו ההבדל העיקרי בינו לבין דו"ח רווח והפסד.
• בסיס חשבונאי: בחר בסיס מזומן (לפי תאריך קבלת הכסף) או בסיס צבירה (לפי תאריך החיוב). ראו הבדלים בשאלות נפוצות.

שלב שני: יצירת הדו"ח

לחץ ליצירת הדו"ח, והמערכת תפיק מאזן לתאריך שנבחר, מפורט בשלושה חלקים:

• נכסים: המשאבים שבבעלותך כגון יתרת חשבון נאמנות, חובות שטרם נתקבלו. הסכום הכולל הוא סך הנכסים.
• התחייבויות: החובות שלך לאחרים, בעיקר לחייב: פיקדונות (להחזרה בעת פינוי), מקדמות (כגון תשלומי חשמל שטרם התקזזו), חובות שטרם שולמו. סך ההתחייבויות הכולל.
• הון עצמי: נכס לאחר ניכוי התחייבויות, החלק שבאמת שייך לכם, כולל הרווח הנקי שנצבר בתקופה זו.

לחצו על סמל ההדפסה בפינה הימנית העליונה של הדוח להדפסה ישירה או שמירה כ-PDF, כדי להעביר לרואה החשבון או לשמור.

שאלות נפוצות

מדוע סכומי הדוחות במזומן ובמצטבר אינם זהים?

זה תקין. כל בסיס מתייחס לתקופה אחרת עבור אותה עסקה: מזומן מתחשב ביום קבלת התשלום בפועל, והמצטבר ביום קבלת ההתחייבות. אם יש קבלת תשלום או תשלום שלא לפי תקופה (כגון, שכירות מאוחרת, מקדמות ששולמו מראש), סכומי הדוחות יתנו ערכים שונים, אך יבוטלו בשווי כולו לטווח ארוך.

מה ההבדל בין דוח רווח והפסד למאזן?

ההבדל הוא בזמן. דוח רווח והפסד מציג תוצאות פעילות על פני תקופה, כמו מה נעשה ומה הושקע, נטו, בין 1 בינואר ל-30 ביוני, כמו סרטון. מאזן מציג את המצב הכספי בנקודת זמן מסוימת, כמו מה יש לכם ומה אתם חייבים לשוכרים ביום אחד, ב-30 ביוני, כמו תמונה. לדעת האם חצי השנה הייתה רווחית, הסתכלו על דוח הרווח והפסד; לדעת כמה כסף של שוכרים יש לכם ומבנה הנכסים שלכם, הסתכלו על המאזן.

למה פיקדונות ומקדים לחשמל מופיעים כהתחייבויות?

כי הכסף הזה שייך לשוכרים, לא הכנסה שלכם. פיקדונות מוחזרים לשוכרים כששכירות מסתיימת; מקדמים לחשמל הם כספים ששולמו מראש כדי להקל על התשלומים השוטפים, וכל יתרה שלא נוצלה מוחזרת בסוף השכירות. ולכן, במועד קבלתם הם רשומים כהתחייבות במאזן, ולא בדוח רווח והפסד. בעת קיזוז בפועל, הסכום מוכר כהכנסה של חשמל בדוח הרווח והפסד.