Tableau des flux de trésorerie : Combien d'argent réel est entré pendant cette période de loyer ?

Que peut faire le tableau des flux de trésorerie pour vous ?

Le tableau des flux de trésorerie répond à une question que le compte de résultat ne peut pas : Combien l'argent a-t-il réellement augmenté ou diminué ? Le rapport part du solde de trésorerie initial, liste le changement net de la trésorerie de la période, et arrive au solde de trésorerie final, vous montrant le résultat réel des entrées et sorties d'argent.

Pourquoi le bénéfice net n'est-il pas égal à la trésorerie ? Parce que dans l'immobilier, les profits et la trésorerie ne sont pas toujours liés : le loyer est dû, mais pas encore payé par le locataire, les profits existent, mais pas la trésorerie ; un dépôt est reçu, la trésorerie est enregistrée, mais ce n'est pas un profit. Le compte de résultat vous indique le profit généré, tandis que le tableau des flux de trésorerie vous dit combien d'argent est réellement disponible. Les deux ensemble fournissent une vue complète.

Mode d'emploi

Étape 1 : Définir les conditions du rapport

Accédez à la page des rapports dans la liste des fonctionnalités (cliquez sur 'Rapports' dans le menu de gauche, puis sur le rapport), et définissez les conditions suivantes :

• Type de rapport: Sélectionnez le tableau des flux de trésorerie.
• Sélectionner un bien / propriétaire / société: Déterminez la portée du rapport : une seule propriété, toutes les propriétés d'un propriétaire ou l'ensemble de la société.
• Période du rapport: Choisissez librement les dates de début et de fin. Le solde initial de trésorerie utilise l'état à la date de début, et le solde final celui à la date de fin.
• Base comptable: Choisissez entre la trésorerie (basée sur la date de paiement effectif) ou les engagements (basée sur la date d'encaissement prévu). Ce choix affectera la composition du bénéfice net et des ajustements de la période. Voir FAQ.

Étape 2 : Générer le rapport

Cliquez pour générer le rapport, le système produira un tableau de flux de trésorerie. Lire de haut en bas, c'est un parcours du bénéfice au cash.

• Activités d'exploitation: Commence à partir du bénéfice net de la période (identique à celui du compte de résultat), plus les ajustements (variation du fonds de roulement). Les ajustements traitent de la déconnexion entre bénéfice et trésorerie, comme les loyers à recevoir non perçus, variation des dépôts et acomptes.
• Variation nette de trésorerie de la période: Après ajustement du bénéfice net, obtenez le montant réel de l'augmentation ou diminution de trésorerie pendant cette période.
• Solde de trésorerie initial et final: Le solde de trésorerie de début de période plus la variation nette de trésorerie de la période en cours est égal au solde de trésorerie de fin de période. Le solde de fin doit correspondre à l'état réel de votre compte à la date de clôture, c'est l'une des méthodes les plus directes pour vérifier vos comptes.

Cliquez sur l'icône d'impression dans le coin supérieur droit du rapport pour l'imprimer directement ou l'enregistrer en PDF et le transmettre à l'expert-comptable ou au propriétaire.

FAQ

Pourquoi le bénéfice net de la période et la variation nette de trésorerie de la période ne sont-ils pas identiques ?

Parce que les revenus gagnés ne sont pas nécessairement déjà encaissés, et l'argent encaissé n'est pas nécessairement gagné. Loyers échus mais non payés par le locataire : le bénéfice est comptabilisé, mais pas l'encaissement. Caution ou avance de charges reçue : l'encaissement est là, mais c'est un passif dû au locataire, pas un bénéfice. Ces écarts sont corrigés par les éléments d'ajustement (variation du fonds de roulement), c'est pourquoi le bénéfice net plus les ajustements est égal à la variation nette de trésorerie.

Quelle est la différence entre le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie ?

Le compte de résultat répond à la question : combien a-t-on gagné ? Revenus moins charges sur la période. Le tableau des flux de trésorerie répond à : combien d'argent est vraiment disponible ? La variation réelle de la trésorerie entre le début et la fin de la période et les raisons de cette variation. À long terme, les deux sont cohérents pour une gestion saine, mais sur une période, ils peuvent diverger, par exemple des mois avec beaucoup de loyers en retard de paiement gênent les flux de trésorerie même si le compte de résultat est bon, justifiant ainsi l'examen des deux rapports ensemble.

Que signifie l'absence de données enregistrées pour les éléments d'ajustement ?

Cela signifie qu'il n'y a eu aucun changement déconnectant le bénéfice de la trésorerie au cours de cette période, comme aucun nouveau ou recouvré montant des créances, ni variation des dépôts ou avances reçues. Dans ce cas, la variation nette de trésorerie égale le bénéfice net de la période.