Guide de l'utilisateur pour le rapport de revenus locatifs allemand Anlage V

1. Qu'est-ce que l'Anlage V ?

Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, revenus de location et de bail) est une annexe de déclaration de revenus immobiliers qui doit être soumise avec la déclaration d'impôt sur le revenu (Einkommensteuererklärung) au bureau des impôts (Finanzamt) en Allemagne. Si vous avez des revenus locatifs en Allemagne, vous devez remplir un Anlage V par propriété chaque année pour déclarer les revenus locatifs et les frais associés de cette propriété.

RentPackage propose une fonctionnalité de rapport Anlage V qui calcule automatiquement les revenus locatifs et les frais selon les dates de réception réelles (conformément au principe de comptabilité de caisse allemand Zufluss-/Abflussprinzip), rendant la préparation à la déclaration fiscale en Allemagne plus simple et efficace.

2. Choisir le type de rapport, l'année fiscale et la propriété

Veuillez suivre les étapes suivantes pour ouvrir le rapport :

1. Ouvrir le rapport：Cliquez sur "Rapports" dans le menu à gauche → Sélectionnez "Anlage V" dans le menu déroulant des types de rapports
2. Choisir l'année fiscale：Choisissez l'année calendaire que vous souhaitez déclarer, par exemple "2026"
3. Sélectionner un bien：Sélectionnez le bien correspondant à ce rapport

Après sélection, cliquez sur "Étape suivante : Amortissements et classification des contrats".

3. Saisir le montant de l'amortissement et classer le contrat

Amortissement (Absetzung für Abnutzung, AfA)

Veuillez entrer le montant de l'amortissement vous-même. Le système ne calcule pas automatiquement, n'applique pas de taux d'amortissement et ne vérifie pas la conformité avec la législation fiscale allemande. L'amortissement des bâtiments en Allemagne a plusieurs formes (par exemple, différents taux d'amortissement linéaire selon l'année de construction, amortissement spécial), veuillez vérifier le montant et le taux corrects ou consulter votre conseiller fiscal (Steuerberater).

Type de contrat (Résidentiel/Commercial)

Les rapports diviseront les revenus locatifs en deux colonnes selon votre classification des contrats dans cet écran:

• Résidentiel：Le loyer de ce contrat est inclus dans « Mieteinnahmen für Wohnungen » (Revenus locatifs des unités résidentielles)
• Commercial：Le loyer de ce contrat est inclus dans « Einnahmen für andere Räume » (Revenus pour autres locaux, comme bureaux, magasins)

4. Générer le rapport

Après avoir vérifié le montant de l'amortissement et la classification du contrat, cliquez sur « Générer le rapport ».

Le système générera le rapport Anlage V, affichant les éléments suivants :

• Revenus (Einnahmen)：Loyer résidentiel, loyer commercial, charges transférées aux locataires et autres revenus
• Dépenses (Werbungskosten)：Amortissement, intérêts sur prêts, frais de réparation et autres dépenses
• Excédent / Déficit (Überschuss / Verlust)：Revenus totaux - Dépenses totales

Chaque champ affiche les comptes et montants inclus, facilitant ainsi la traçabilité de chaque chiffre.

5. Deux méthodes d'enregistrement de l'amortissement

Méthode 1 : Utilisation unique pour ce rapport (temporaire)

Saisissez directement le montant d'amortissement dans l'écran du rapport. Ce montant est utilisé uniquement pour générer ce rapport et ne sera pas enregistré dans la comptabilité.

Méthode 2 : Enregistrement dans la comptabilité (recommandé)

Accédez à « Gestion des comptes » → « Écritures manuelles » pour créer une écriture :

• Débit : Frais d'amortissement
• Crédit : Amortissement cumulé

Après la création de l'écriture, le système intègre automatiquement le montant de l'amortissement dans le rapport et affiche l'icône 🔒, indiquant que le montant provient de la comptabilité. Pour modifier le montant verrouillé, veuillez modifier l'écriture plutôt que de le changer dans le rapport.

6. Classification des loyers résidentiels et commerciaux

Comment le système catégorise-t-il le loyer : La catégorisation se fait par contrat et non par paiement. Tout ce qui relève d'un contrat classé résidentiel est inclus dans « Mieteinnahmen für Wohnungen » ; tout loyer d'un contrat commercial est inclus dans « Einnahmen für andere Räume ».

7. FAQ

Le système calcule-t-il automatiquement l'amortissement ?

Non. Saisissez manuellement le montant de l'amortissement ; le système ne vérifie pas s'il est conforme à la législation fiscale allemande. L'amortissement des bâtiments allemands (AfA) comprend diverses options, avec des taux variables selon l'année de construction et le type de bâtiment. Vérifiez le montant exact ou consultez votre conseiller fiscal.

Pourquoi le montant de l'amortissement est-il affiché verrouillé (🔒) dans l'écran des rapports ?

L'icône de verrouillage indique que le montant provient d'une écriture d'amortissement comptable. Pour modifier, allez dans « Gestion comptable » → « Écritures manuelles » et éditez l'écriture. Le rapport sera automatiquement mis à jour.

Où devrait être classé le loyer rétroactif des années précédentes ?

Techniquement, les loyers rétroactifs devraient être dans le champ « Vereinnahmte Mieten für frühere Jahre / verrechnete Mietkautionen / Mietvorauszahlungen ». Le système ne détecte pas cette situation automatiquement — tous les loyers sont classés selon le contrat dans les colonnes de loyer résidentiel ou commercial. Le total des revenus reste correct ; pour afficher le montant dans ce champ spécifique, ajustez-le manuellement lors du transfert sur les formulaires officiels.

Le rapport applique-t-il la règle des 10 jours (Zehn-Tage-Regel) ?

Non. Les rapports attribuent les revenus et dépenses selon la date de paiement effective au cours de l'année civile. Si vous avez des paiements périodiques autour de la fin d'année et que la règle des 10 jours s'applique, veuillez confirmer et ajuster les montants avec votre conseiller fiscal avant la déclaration.

Puis-je sélectionner plusieurs propriétés dans un seul rapport ?

Non. Chaque rapport ne couvre qu'une seule propriété, conformément à la pratique allemande de soumettre une Anlage V distincte pour chaque bien locatif.

Pourquoi mes revenus locatifs apparaissent-ils dans une seule case ?

Veuillez vérifier la classification des contrats à l'étape 3. Si tous les contrats sont classés en résidentiel, tous les loyers seront indiqués sous 'Mieteinnahmen für Wohnungen', et la case commerciale affichera 0, et vice versa.

8. Tableau de correspondance des champs Anlage V

[Revenus (Einnahmen)]

[Dépenses (Werbungskosten)]