ক্যাশ ফ্লো বিবৃতি: এই সময়কালে, حساب上的 প্রকৃত নগদ কত বৃদ্ধি পেয়েছে?

ক্যাশ ফ্লো বিবৃতি আপনাকে কী করতে সাহায্য করতে পারে?

ক্যাশ ফ্লো বিবৃতি একটি প্রশ্নের উত্তর দেয় যা আয় এবং ক্ষতি বিবৃতি করতে পারে না: এই সময়কালে, حساب上的 টাকা প্রকৃতভাবে কত বৃদ্ধি বা হ্রাস পেয়েছে? বিবৃতি নির্দিষ্ট সময়ের শুরুতে নগদ অবস্থা থেকে শুরু করে, বর্তমান সময়কালের নগদ পরিবর্তনের তালিকা দেয়, এবং শেষে সময়সীমার নগদ অবস্থা পর্যন্ত পৌঁছায়, যাতে আপনি এই সময়কালের টাকা আসল প্রবাহের ফলাফল স্পষ্টভাবে দেখতে পারেন।

কেন নিট মুনাফা নগদ সমান নয়? কারণ ভাড়ার ব্যবসায় লাভ এবং নগদের মধ্যে অনেক বিচ্ছিন্নতা রয়েছে: ভাড়া বকেয়া কিন্তু ভাড়াটিয়া এখনও পরিশোধ করেনি, লাভ রয়েছে, নগদ এখনো আসেনি; আমানত পেয়েছেন, নগদ এসেছে কিন্তু এটি লাভ নয়। আয় বিবৃতি আপনাকে বলবে কতটা লাভ হয়েছে, নগদ প্রবাহ বিবৃতি আপনাকে বলবে বাস্তবে কতক্ষণে নগদ এসেছে, উভয় একত্রে দেখুন সম্পূর্ণভাবে বুঝতে।

অপারেশন পদ্ধতি

ধাপ ১: রিপোর্ট শর্তাবলী সেট করুন

ফিচার তালিকার রিপোর্ট পৃষ্ঠায় যান (বাম মেনুর রিপোর্টে ক্লিক করুন, তারপর রিপোর্টে ক্লিক করুন), নিম্নলিখিত শর্তাবলী অনুক্রমে সেট করুন:

• রিপোর্টের ধরন: নগদ প্রবাহ বিবৃতি নির্বাচন করুন।
• সম্পত্তি/মালিক/কোম্পানি বাছাই করুন: রিপোর্টের পরিসরের পরিমাণ নির্ধারণ করুন: একটি একক সম্পত্তি, একটি মালিকের অধীনে সব সম্পত্তি বা পুরো কোম্পানি।
• রিপোর্ট সময়কাল: শুরুর এবং শেষের তারিখ স্বাধীনভাবে নির্বাচন করুন। প্রাথমিক নগদ অবশিষ্টের স্থিতি শুরুর তারিখের অবস্থা অনুযায়ী এবং সমাপ্তির নগদ অবশিষ্টের স্থিতি সমাপ্তির তারিখের অবস্থা অনুযায়ী গ্রহণ করুন।
• হিসাবরক্ষণ ভিত্তি: ক্যাশ বেসিস (প্রাপ্তির তারিখ অনুযায়ী) বা অ্যাক্রুয়াল বেসিস (দাবির তারিখ অনুযায়ী) নির্বাচন করুন। মৌলিক নির্বাচনের ভিত্তিতে এই সময়ের নিট মুনাফা ও সমন্বয়ের উপাদানগুলোর উপর প্রভাব পড়ে, বিস্তারিত জানুন প্রায়শ্চিত প্রশ্নাবলীতে।

ধাপ ২: রিপোর্ট তৈরি করুন

রিপোর্ট তৈরি বাটনে ক্লিক করুন, সিস্টেমটি যান্ত্রিকভাবে ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্ট উৎপন্ন করবে। রিপোর্টটি উপরে থেকে নিচে পড়লে, এটি লাভ থেকে ক্যাশ ফ্লোতে পৌঁছানোর একটি পথ নির্দেশ করে:

• অপারেটিং কার্যকলাপ: বর্তমান সময়ের নিট মুনাফা থেকে শুরু করে (লাভ-ক্ষতি বিবৃতির বর্তমান সময়ের নিট মুনাফার সমান), সমন্বয় বিষয়গুলির সাথে যুক্ত করুন (চালিত মূলধনের পরিবর্তন)। সমন্বয় বিষয়গুলি সেই প্রান্তকে পরিচালনা করে যেখানে লাভ এবং নগদ প্রবাহের বিচ্ছিন্নতা হয়, যেমন মোট প্রাপ্য ভাড়া, আমানত এবং প্রাপ্তির অগ্রিম অর্থ।
• বর্তমান সময়ের ক্যাশ নেট পরিবর্তন: নিট মুনাফা সমন্বয়ের পর, এই সময়কালে নগদ প্রবাহের প্রকৃত বৃদ্ধি বা হ্রাসের পরিমাণ নির্ধারিত হয়।
• প্রারম্ভিক এবং শেষ সময়ের ক্যাশ ব্যালেন্স: প্রারম্ভিক ক্যাশ ব্যালেন্সের সাথে বর্তমান সময়ের ক্যাশ নেট পরিবর্তন যোগ করুন, এটি শেষ সময়ের ক্যাশ ব্যালেন্সের সমান হবে। শেষ ব্যালেন্সটি আপনার অ্যাকাউন্টের শেষ দিনটির প্রকৃত অবস্থার সাথে মিলিয়ে নিশ্চিত করুন, এটাই হিসাব মিলানোর সবচেয়ে সরাসরি পদ্ধতি।

রিপোর্টের উপরের ডান কোনায় প্রিন্ট আইকনে ক্লিক করে, সরাসরি প্রিন্ট করতে পারেন অথবা পিডিএফ আকারে সঞ্চয় করতে পারেন, যাতে এটি অ্যাকাউন্ট্যান্ট বা মালিকের কাছে সঠিকভাবে রেখে দেওয়া যায়।

সাধারণ জিজ্ঞাসা

এবারের নিট মুনাফা ও নিট নগদ পরিবর্তন কেন ভিন্ন?

কারণ অর্জিত অর্থ সবসময় জমা হয় না, এবং জমা হওয়া অর্থ সবসময় উপার্জিত হয় না। ভাড়ার সুবিধা পাওয়ার তারিখ পার হয়েছে কিন্তু ভাড়াটিয়া এখনো টাকা দেয়নি: মুনাফায় ধরা হয়েছে, নগদ আসেনি। আমানত বা আগাম বিদ্যুৎ বিলের অর্থ আসা: নগদ এসেছে, কিন্তু এটি ভাড়াটিয়ার ঋণ, মুনাফা নয়। এই ভিন্নতাগুলি সমন্বয় দ্বারা পূরণ করা হয়, তাই নিট মুনাফা যোগ সমন্বয় আইটেম সমান প্রকৃত নগদ পরিবর্তন।

ইনকাম স্টেটমেন্ট এবং ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্টে পার্থক্য কি?

ইনকাম স্টেটমেন্ট বলে কত উপার্জন হয়েছে: এই সময়কালের আয় ও খরচের পার্থক্য। ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্ট বলে কত অর্থ এসেছে: শুরু থেকে শেষ পর্যন্ত নগদের প্রকৃত পরিবর্তন ও কারণ। সুস্থ ব্যবস্থাপকৃত প্রকল্পের উভয়ের দীর্ঘস্থায়ী সমতা বজায় থাকে, কিন্তু একটি নির্দিষ্ট সময়কালে পার্থক্য থাকতে পারে, যেমন ভাড়া দেরিতে দেওয়া হলে, ইনকাম স্টেটমেন্ট ভাল দেখাতে পারে, ক্যাশ ফ্লো স্টেটমেন্ট খারাপ। দুটি একসঙ্গে দেখা প্রয়োজন।

সমন্বয় আইটেম নির্দেশ করে এ সময় কোন রেকর্ড নেই এর অর্থ কি?

এটি নির্দেশ করে যে এই সময়কালে কোন পরিবর্তন ঘটেনি যা মুনাফা ও নগদ আলাদা করেছে, যেমন কোন নতুন বা ফেরত পাওনা যোগ হয়নি, আমানত বা অগ্রিম ব্যালেন্সে কোন পরিবর্তন হয়নি। এ সময়ের নিট নগদ পরিবর্তন ঠিক নিট মুনাফার সমান।