সম্পদ-দায় বিবৃতি দেখুন: ব্যাংক ব্যালেন্সের কত আসলে ভাড়াটিয়ার টাকা? আমানত ও অগ্রিম এক নজরে দেখুন
এই পেজের দ্রুত লিঙ্ক
সম্পদ-দায় বিবৃতি আপনার জন্য কী করতে পারে?
সম্পদ-দায় বিবৃতি নির্দিষ্ট তারিখে আর্থিক অবস্থা প্রদর্শন করে: হাতে কত সম্পদ আছে (ব্যাংক অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স, অব্যাহৃত অ্যাকাউন্টস রিসিভেবল), কত দায় আছে (ভাড়াটিয়ার আমানত, অগ্রিম বৈদ্যুতিক বিল, অস্ত্যভুক্ত অ্যাকাউন্টস পেেবল), এবং দুটির পার্থক্যের পরিমাণ যা আপনার একটি সম্পত্তি। এটি এক সময়কালের মোট নয়, বরং নির্দিষ্ট তারিখের স্টক স্ন্যাপশট।
সবচেয়ে কার্যকর দৃশ্যপট: কখনও জানুন আপনার কাছে কত ভাড়াটিয়ার অর্থ আছে। আমানত এবং পূর্বপ্রদেয় অর্থ ফেরত দিতে হবে এবং ব্যাঙ্কের ব্যালেন্সের সাথে মিশিয়ে নিজের মনে করে খরচ হয়ে যেতে পারে। সামষ্টিক ব্যালেন্স শীটে এগুলো আলাদা দায়বর্ষায় ধরে রাখে, দ্রুত চিহ্নিত করার জন্য কোন অর্থ ব্যয় করা যাবে না।
প্রচলিত পদ্ধতি
ধাপ ১: রিপোর্ট শর্তাবলি নির্ধারণ করুন
বাম মেনুর রিপোর্ট থেকে রিপোর্ট পৃষ্ঠা প্রবেশ করুন (রিপোর্টে ক্লিক করুন, তারপর রিপোর্ট ক্লিক করুন), এবং নীচের শর্তগুলো ধারাবাহিকভাবে নির্ধারণ করুন:
- রিপোর্ট ধরণ: ব্যালেন্স শীট নির্বাচন করুন।
- সম্পত্তি/মালিক/কোম্পানি নির্বাচন করুন: রিপোর্টের স্ট্যাটিস্টিক্যাল রেঞ্জ নির্ধারণ করুন: একক সম্পত্তি, একটি মালিকের নিকট সমস্ত সম্পত্তি, বা সামগ্রিক কোম্পানি।
- রিপোর্ট তারিখ: একক তারিখ নির্বাচন করুন। ব্যালেন্স শীট এই দিনের পরিস্থিতি তুলে ধরে, তাই শুধু একটি তারিখ প্রয়োজন। এটা একটি সময়কাল নয়, যার ফলে পার্থক্য তৈরি হয় লাভ-ক্ষতি শীটের সাথে এর প্রধান কার্য পদ্ধতিতে।
- হিসাবভিত্তি: নগদ ধরন (প্রকৃত সংগ্রহ তারিখ অনুযায়ী) বা আক্রূত ধরন (বিল তারিখ অনুযায়ী) নির্বাচন করুন, উভয়ের পার্থক্য সাধারণ প্রশ্নোত্তরে দেখুন।
ধাপ ২: রিপোর্ট তৈরি করুন
রিপোর্ট তৈরি করতে ক্লিক করুন, সিস্টেম নির্দিষ্ট তারিখের জন্য স্থিতি বিবরণী তৈরি করবে, যা তিনটি অংশে বিভক্ত:
- সম্পদ: আপনার কাছে বিদ্যমান সম্পদ, যেমন ট্রাস্ট ব্যাঙ্ক হিসাবের ব্যালেন্স, অপ্রাপ্ত দাবী, যা সব মিলিয়ে মোট সম্পদ।
- দায়: আপনার ঋণ, মূলত ভাড়াটিয়াদের কাছে: আমানত (সাময়িক ঠাড়ার সময় ফেরত দিতে হবে), প্রাকগ্রহণ ফান্ড (অপ্রয়োগিত প্রাকগ্রহণ হওয়া বিল যেমন বিদ্যুৎ), প্রদেয় দাবী, যা সব মিলিয়ে মোট দায়।
- মালিকের ইক্যুটি: সম্পদ থেকে দায় বাদ দিয়ে, যা সত্যিকার অর্থে আপনার, বর্তমান কালের সঞ্চিত নিট লাভসহ।
রিপোর্টের ডান উপরের কোণে প্রিন্ট আইকনে ক্লিক করুন, সরাসরি প্রিন্ট করুন বা PDF হিসেবে সংরক্ষণ করুন, অ্যাকাউন্ট্যান্ট বা মালিকের জন্য রাখুন।
প্রায়শই জিজ্ঞাসিত প্রশ্নাবলি
ক্যাশ-বেসিস এবং অ্যাক্রুয়াল-বেসিস রিপোর্টের পরিমাণ কেন আলাদা?
এটি স্বাভাবিক। দুটি ভিত্তির জন্য একই লেনদেনের জন্য বিন্যাসের সময় ভিন্ন হয়: ক্যাশ-বেসিস দেখে প্রকৃত প্রাপ্তির তারিখ, এবং অ্যাক্রুয়াল-বেসিস দেখে পাওনার তারিখ। যদি কোনো ক্রস-পিরিয়ড পেমেন্ট হয় (যেমন দেরিতে ভাড়া পেমেন্ট, পূর্বে প্রাপ্ত অর্থ), দুটি রিপোর্টের পরিমাণ ভিন্ন হবে, তবে দীর্ঘ সময় ধরে মোট পরিমাণ এক হবে।
আয় এবং ক্ষতি বিবৃতি এবং সম্পদ-দায় বিবৃতির মধ্যে পার্থক্য কী?
সময়ের ধারণা ভিন্ন। আয় এবং ক্ষতি বিবৃতি একটি নির্দিষ্ট সময়সীমার মধ্যে ব্যবসায়িক ফলাফল দেখায়, যেমন জানুয়ারি ১ থেকে জুন ৩০ এর মধ্যে কত আয়, কত খরচ, কত লাভ হয়েছে, যা একটি ভিডিওর মতো। সম্পদ-দায় বিবৃতি একটি নির্দিষ্ট সময়ে আর্থিক পরিস্থিতি দেখায়, যেমন জুন ৩০ তারিখে হাতে কত সম্পদ ছিল, এবং ভাড়াটেদের কত দায় ছিল, যা একটি ফটোর মতো। এই ছয় মাসে লাভ হয়েছে কিনা দেখতে চাইলে আয় এবং ক্ষতি বিবৃতি দেখুন; এখন হাতে কত ভাড়াটেদের টাকা ধরা আছে, সম্পদের গঠন কিরকম, জানতে চাইলে সম্পদ-দায় বিবৃতি দেখুন।
জামানত এবং পূর্ব-প্রাপ্ত বিদ্যুৎ বিলের টাকা দায়ে কেন আছে?
কারণ এই দুটি অর্থের মালিক ভাড়াটে, আপনার আয় নয়। জামানত নিকাশকালে ভাড়াটেকে ফেরত দিতে হবে; পূর্ব-প্রাপ্ত বিদ্যুৎ বিলের টাকা অগ্রিম রাখা হয় যা প্রতি পিরিয়ডে বিদ্যুতের প্রকৃত ব্যয়ের সাথে সামঞ্জস্য করা হয়, প্রতিমাসে বিলিং ঝামেলা থেকে মুক্তি দেয়, নিকাশকালে অবশিষ্ট টাকা ফেরত দিতে হয়। তাই প্রাপ্তি মুহূর্তে এই দুটি দায় হিসেবে বুকএন্ট্রি হয় এবং সম্পদ-দায় বিবৃতির দায় বিভাগে থাকে, আয় এবং ক্ষতি বিবৃতিতে নয়। পরে যখন প্রতি পিরিয়ডে বিদ্যুতের জন্য প্রকৃত খরচ সামঞ্জস্য করা হয়, তখন এই খরচ বিদ্যুৎ আয়ে রেকর্ড হয় এবং সেই পিরিয়ডের আয় এবং ক্ষতি বিবৃতিতে প্রকাশিত হয়।