RentPackage 美國 Schedule E 報稅報表：房東的租金收入與出租費用，自動歸入稅表各行
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為甚麼要用 RentPackage 產生 Schedule E
每年報稅前，房東要把全年的收租紀錄和維修、保險、管理費等支出翻出來，逐筆分到 Schedule E 的各行。物業一多，就容易漏計或分錯行，交給會計師前還要再對一次賬。
- 平日記的賬，直接變成報表
賬期收到的租金、新增的支出，都按會計科目設定的 Schedule E 行號自動歸類。選好報稅年度和物業就能產生報表，不必另外整理一份 Excel。 - 每個物業分欄列出
報表按 Schedule E 的 A、B、C 欄，分別列出每個物業的租金收入、各項費用、折舊及淨收入或虧損，可直接列印交給會計師。 - 折舊記一次，之後自動帶入
折舊記成手動分錄後，下次產生報表時系統會自動帶入並顯示 🔒 標記；亦可只在今次報表輸入會計師提供的金額。
什麼是 Schedule E？
Schedule E 是美國國稅局（IRS）用於申報租金收入與費用的稅務表格。它是個人所得稅申報表（Form 1040）的附表之一。如果您在美國擁有出租物業，每年需填寫此表格申報租金收入與相關費用。
如何使用
步驟 1：選擇報稅年度及物業
- 開啟報表： 點擊左側選單「報表」→「報稅報表」
- 報稅年度： 可選擇過去十年內的任一年份
- 選擇物業： 根據 IRS 規定，每份報表最多可包含 3 處物業
- 點擊「下一步：計算折舊」： 系統會顯示折舊設定畫面
步驟 2：計算折舊
系統將顯示所選物業的折舊信息：
情境 A：折舊已記錄於分錄中
若該物件的折舊已在「手動分錄」中記錄，系統將自動顯示金額並附上 🔒 鎖定圖示。此欄位為唯讀、無法修改。如需變更，請前往「報表 → 手動輸入分錄」編輯原始分錄。
情境 B：尚無折舊記錄
若該物件尚無折舊記錄，系統將顯示可編輯的輸入欄位。您可直接輸入會計師提供的折舊金額。
步驟 3：產生報表
- 確認所有資訊正確後，按「產生報表」
- 系統將產生 Schedule E 報表，顯示各物件的租金收入（Line 3）、逐項費用（Lines 5-19）、折舊（Line 18）及淨收入或虧損（Line 21）
- 您可列印報表或匯出為 PDF，作為報稅準備的參考資料
如何永久記錄折舊？
如果您希望將折舊金額永久記錄到賬務中，請依以下步驟操作：
- 前往「報表 → 手動輸入分錄」
- 按「+ 新增手動分錄」
- 選擇對應的物件
- 輸入以下分錄：
| 科目 | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| 折舊費用 | $10,000 | |
| 累計折舊 | $10,000 |
按「提交」儲存分錄。完成後，下次產生 Schedule E 報表時，系統將自動帶入此折舊金額並顯示 🔒 鎖定圖示。
如何計算折舊？
美國住宅出租物業採用直線法，分 27.5 年折舊。
公式：
例子：
- 購買價格：$300,000
- 土地價值：$50,000（土地不可折舊）
- 可折舊金額：$300,000 - $50,000 = $250,000
- 年度折舊：$250,000 ÷ 27.5 = $9,091
土地價值通常可在物業稅單或估價報告中找到。如有疑問，請諮詢您的會計師。
修改篩選條件
如果產生報表後需要更改物業或稅務年度，請按報表上方的「修改篩選條件」按鈕，返回設定頁面。
Schedule E 費用分類對照表
| IRS 行號 | 分類 | 說明 |
|---|---|---|
| Line 3 | Rents Received | 收取的租金收入總額 |
| Line 4 | Royalties Received | 權利金收入 |
| Line 5 | Advertising | 廣告與行銷費用 |
| Line 6 | Auto and Travel | 車輛與差旅費用 |
| Line 7 | Cleaning and Maintenance | 清潔與維護費用 |
| Line 8 | Commissions | 地產代理或經紀佣金 |
| Line 9 | Insurance | 物業保險費 |
| Line 10 | Legal and Professional Fees | 律師、會計師及專業服務費 |
| Line 11 | Management Fees | 物業管理費 |
| Line 12 | Mortgage Interest | 支付給銀行的房貸利息 |
| Line 13 | Other Interest | 其他利息費用 |
| Line 14 | Repairs | 修繕與維修費用 |
| Line 15 | Supplies | 耗材與材料 |
| Line 16 | Taxes | 房屋稅及其他稅費 |
| Line 17 | Utilities | 水電煤氣等公用事業費 |
| Line 18 | Depreciation | 折舊費用 |
| Line 19 | Other | 其他可扣減費用 |
常見問題
為甚麼只能選擇 3 個物業？
這是 IRS Schedule E 表格的限制。每份表格只有 A、B、C 三欄，最多容納 3 個物業。如果您有更多物業，請分別產生多份報表。
折舊欄位顯示鎖定圖示，無法編輯，該怎麼辦？
鎖定圖示代表金額來自分錄記錄。如需修改，請前往「報表 → 手動輸入分錄」編輯原始的折舊分錄。
在報表頁面輸入的折舊會記錄到賬務中嗎？
不會。在報表頁面輸入的折舊金額僅用於產生該份報表。如需永久記錄，請使用手動分錄功能。
報表中的費用如何分類？
系統會依據您在會計科目中設定的 Schedule E 分類自動歸類費用。請確認您的科目已正確對應至相應的 Schedule E 分類。
這份報表可以直接用於報稅嗎？
此報表僅供參考，彙整 RentPackage 中記錄的收入與費用。報稅時，請將資料轉填至 IRS 官方表格或提供給您的會計師。建議在提交前諮詢稅務專業人員。
小結
照現時的做法，明年報稅前仍要把全年的收據和收租紀錄翻出來，再逐筆分到 Schedule E 各行。在 RentPackage 把賬記好、會計科目對應好 Schedule E 行號之後，每年只要選報稅年度和物業，就能產生報表交給會計師。
先揀一個美國物業，選今年的報稅年度產生一次 Schedule E，看看收入和費用歸入哪幾行。
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