現金流量表：收租這段期間，帳上的現金實際多了多少？

現金流量表能為您做什麼？

現金流量表回答一個損益表答不了的問題：這段期間，帳上的錢實際增加或減少了多少？報表從期初現金餘額出發，列出本期現金的淨變動，最後對到期末現金餘額，讓您看清這段期間錢的實際進出結果。

為什麼淨利不等於現金？因為出租業有很多利潤與現金脫鉤的情況：租金已到期但租客還沒繳，利潤有了、現金還沒進來；收到按金，現金進來了、卻不是利潤。損益表告訴您賺了多少，現金流量表告訴您錢實際到位了多少，兩張一起看才完整。

操作說明

步驟一：設定報表條件

進入功能列表的報表頁面（點擊左側選單的報表，再點擊報表），依序設定以下條件：

• 報表類型: 選擇現金流量表。
• 選擇物業／業主／公司: 確定報表的統計範圍：單一物業、某位業主名下所有物業，或整間公司。
• 報表期間: 自由選擇開始和結束日期。期初現金餘額取自開始日的狀態，期末現金餘額取自結束日的狀態。
• 會計基礎: 選擇現金制（以實收款日為準）或權責制（以應收款日為準）。基礎的選擇將影響本期淨利與調整項的組成，詳情請參閱常見問題。

步驟二：生成報表

點擊生成報表，系統將生成現金流量表。報表由上至下讀取，就是從利潤推導至現金的路徑：

• 經營活動: 從本期淨利開始（與損益表的本期淨利相同），加上調整項（經營資金的變動）。調整項解決的是利潤與現金不一致的部分，例如應收未收的租金、押金和預收款的增減。
• 本期現金淨變動: 調整淨利得出期間內現金的實際增減金額。
• 期初與期末現金結餘: 期初現金結餘加上本期現金淨變動等於期末現金結餘。期末結餘應與您帳戶在結束日的實際狀況對得上，這是核對帳的最直接方法。

點擊報表右上角的打印圖示，直接打印或另存為PDF給會計師或業主管存。

常見問題

為什麼本期淨利和本期現金淨變動不一致？

因為掙到的錢不一定已經收款，收到的錢也不一定是收益。租金到期未收：利潤已計算，現金未到。收到押金或預收電費：現金進帳，但屬於應付給房客的負債而非利潤。這些差異由調整項（營運資金變動）補正，所以淨利加上調整項才等於現金的實際變動。

損益表和現金流量表有何不同？

損益表回答收益多少：這段期間的收入扣除費用。現金流量表回答到手多少：帳上現金從期初到期末實際增減的金額與原因。健康的物件長期呈一致，但單一期可能差異大，如租金大量遲繳的月份，損益表好看、現金流量表不好，這正是需同時查看兩者的原因。

調整項顯示本期無記錄是什麼意思？

表示此段期間內無造成利潤與現金不一致的變動，例如無新增或收回的應收帳款、押金與預收款餘額無增減。本期現金淨變動即等於本期淨利。