Apa itu PIT-Kalkulator Pajak Sewa?

Di Polandia, pendapatan dari sewa properti pribadi dikenakan pajak tetap (ryczałt). Pemilik properti harus menghitung pajak sendiri setiap bulan dan membayar secara aktif, tidak perlu melaporkan setiap bulan, hanya menyampaikan PIT-28 sekali setahun saat pelaporan tahunan. Laporan PIT-Kalkulator Pajak Sewa akan secara otomatis menghitung pendapatan kumulatif bulanan dan pajak yang harus dibayar berdasarkan sewa sebenarnya yang diterima dalam sistem, membebaskan Anda dari menghitung manual sebelum pembayaran bulanan, dan mempersiapkan dokumen pajak sewa untuk pelaporan tahunan.

Bagaimana cara bayar pajak sewa di Polandia?

Laporan mencantumkan pajak yang harus dibayar setiap bulan, yang sesuai dengan peraturan 'pembayaran bulanan' di Polandia. Berikut adalah aturan yang berlaku untuk tahun 2026:

• Hanya ada satu jenis cara perpajakan: Mulai 2023, pendapatan sewa pribadi dikenakan pajak tetap (ryczałt), tarif pajak 8.5% untuk pendapatan sewa tahunan di bawah 100.000 zł, dan 12.5% untuk bagian yang melebihi.
• Ambang batas untuk pasangan bisa digandakan: Jika properti adalah milik bersama, salah satu pasangan dapat melaporkan seluruh pendapatan sewa ke otoritas pajak; dengan pernyataan ini, tarif 8.5% berlaku hingga 200.000 zł, bagian yang melebihi dikenakan 12.5%. Silakan ubah parameter 'Ambang Pendapatan Tahunan' pada laporan menjadi 200000.
• Bayar bulanan, sebelum tanggal 20 bulan berikutnya: Pemilik harus membayar pajak bulan tersebut ke otoritas pajak sebelum tanggal 20 bulan setelah pendapatan sewa diterima. Misalnya, pendapatan sewa Januari harus dibayar sebelum 20 Februari. Jika tanggal 20 jatuh pada hari Sabtu atau hari libur, batas waktu diperpanjang ke hari kerja berikutnya.
• Desember pengecualian khusus: Pajak untuk bulan Desember harus dibayar sebelum 20 Januari tahun berikutnya, tidak digabungkan dalam laporan tahunan.
• Juga bisa bayar per kuartal: Jika pendapatan sewa tahun sebelumnya tidak melebihi setara 200,000 Euro, Anda bisa memilih membayar per kuartal, sebelum tanggal 20 bulan setelah kuartal (kuartal keempat sebelum 20 Januari tahun berikutnya). Tidak perlu mendaftar sebelumnya untuk pembayaran kuartal, cukup bayar per kuartal, lalu centang pada laporan PIT-28 tahunan.
• Hanya bayar, tidak melapor bulanan: Pelaporan resmi setahun sekali—PIT-28 dilaporkan antara 15 Februari hingga 30 April tahun berikutnya; jika ada kekurangan saat pembebasan biaya akhir tahun, bayar sebelum 30 April.
• Pendapatan diakui saat diterima sebenarnya: Hukum pajak Polandia mengakui pendapatan berdasarkan tanggal 'pendapatan sewa diterima'. Jika penyewa menunda pembayaran, kewajiban juga tertunda—misalnya, sewa dari Januari hingga Juni diterima pada bulan Juni, hanya perlu dibayar sekali sebelum 20 Juli, bulan sebelumnya tidak menimbulkan tunggakan pajak.

Cara menggunakan PIT-Kalkulator Pajak Sewa

1. Buka Laporan

Pergi ke menu sebelah kiri, klik [ Laporan ] → [ Laporan ], di menu dropdown [ Jenis Laporan ], pilih [ PIT-Simulasi Pajak Sewa ].

2. Pilih Tahun Pajak dan Atur Parameter Tarif

Kemudian pilih [ Tahun Pajak ] dan [ Perusahaan/Pemilik ], klik "Lanjutkan":

• Pilih Perusahaan: Simulasikan sewa properti manajemen mandiri perusahaan dan properti subletting.
• Pilih Pemilik: Simulasikan sewa properti yang dikelola atas nama pemilik tersebut.

Sistem akan mencantumkan parameter tarif pajak, nilai default adalah sebagai berikut, Anda dapat memodifikasi sesuai peraturan yang berlaku:

• Ambang Pendapatan Tahunan: Default 100000 zł.
• Tarif Pajak di Bawah Ambang: Default 8,5%.
• Tarif Pajak di Atas Ambang: Default 12,5%.

Setelah konfirmasi parameter, klik [ Generate Report ].

3. Baca Laporan Tahunan

Laporan menampilkan proyeksi sepanjang tahun menurut bulan, menampilkan [ Total Pendapatan Sewa ] dan [ Pajak Terhutang ] setiap bulannya, dengan "Total" di bagian bawah sebagai akumulasi tahunan. Bandingkan kolom tersebut dengan kolom bulan sebelumnya untuk melihat jumlah yang harus dibayar sebelum tanggal 20 setiap bulan. Klik tombol cetak di pojok kanan atas untuk mencetak seluruh laporan.

Klik bulan untuk melihat rincian pendapatan sewa setiap transaksi bulan tersebut, termasuk:

• Properti • Unit • Penyewa: Dari properti mana dan penyewa mana pendapatan sewa ini berasal.
• Nama Periode Akun: Periode akun untuk sewa ini.
• Jumlah: Jumlah pembayaran yang diterima untuk sewa ini.

Jika tidak ada penerimaan untuk bulan tersebut, setelah dibuka akan menampilkan "Tidak ada penerimaan bulan ini".

4. Lihat Detail Perhitungan

Klik 'Lihat Detail Perhitungan' setiap bulan untuk membuka proses perhitungan bulan itu, menunjukkan langkah-langkah cara menghitung pajak yang harus dibayar bulan itu:

• Pendapatan Sewa Akumulatif: Total sewa yang terkumpul dari awal tahun hingga bulan ini.
• Pajak Akumulatif dihitung dengan tarif tetap: Bagian pendapatan akumulatif di bawah ambang batas tahunan dihitung dengan 'Tarif Bawah Ambang', sedangkan bagian yang melampaui ambang batas dihitung dengan 'Tarif di Atas Ambang' (sebelum pembulatan).
• Pajak Bulanan (sebelum pembulatan): Kurangi jumlah pajak kumulatif dengan pajak terutang yang telah jatuh tempo sejak awal tahun ini.
• Pajak terutang bulan ini: Jumlah di atas yang dibulatkan adalah pajak yang harus dibayar bulan ini.

5. Dasar Perhitungan dan Catatan Penting

• Berbasis kas: Pendapatan dikaitkan pada bulan penerimaan sewa dan hanya mencakup sewa yang telah dibayar; piutang dengan metode pembayaran 'tidak bayar' tidak disertakan. Ini sesuai dengan peraturan 'pengakuan pendapatan pada penerimaan aktual' dalam undang-undang pajak Polandia. Bila penyewa menunda pembayaran, bulan pada laporan adalah bulan saat kewajiban muncul.
• Hanya menghitung sewa: Laporan hanya menghitung pendapatan sewa, tidak termasuk biaya lain seperti utilitas atau deposit.
• Membayar sewa dengan uang muka: Jika sewa dibayar dengan uang muka, dikaitkan dengan [ tanggal penerimaan aktual piutang sewa ], bukan tanggal penerimaan asli dari uang muka.