Laporan Arus Kas: Berapa banyak kas yang bertambah selama periode penerimaan sewa ini?

Apa yang bisa dilakukan Laporan Arus Kas untuk Anda?

Laporan Arus Kas menjawab pertanyaan yang tidak terjawab oleh Laporan Laba Rugi: Selama periode ini, berapa banyak uang kas yang sebenarnya bertambah atau berkurang? Laporan ini mulai dari saldo kas awal, mendaftar perubahan bersih kas dalam periode ini, dan berakhir dengan saldo kas akhir, sehingga Anda dapat dengan jelas melihat hasil arus kas selama periode tersebut.

Mengapa laba bersih tidak sama dengan kas? Karena dalam bisnis properti, ada banyak situasi di mana laba terpisah dari kas: sewa telah jatuh tempo tetapi penyewa belum membayar, laba sudah didapat tapi kas belum masuk; menerima deposit, kas sudah masuk tetapi bukan laba. Laporan laba rugi menunjukkan berapa banyak yang Anda hasilkan, sedangkan laporan arus kas menunjukkan berapa banyak uang yang benar-benar tersedia, kedua laporan bersama-sama memberikan gambaran lengkap.

Petunjuk Operasional

Langkah 1: Atur Kondisi Laporan

Buka halaman laporan dari daftar fitur (klik menu laporan di kiri, lalu klik laporan), atur kondisi berikut secara berurutan:

• Jenis Laporan: Pilih laporan arus kas.
• Pilih Properti/Pemilik/Perusahaan: Tentukan cakupan statistika laporan: satu properti, semua properti milik satu pemilik, atau seluruh perusahaan.
• Periode Laporan: Pilih tanggal mulai dan akhir sesuka hati. Saldo kas awal diambil dari status pada tanggal mulai, saldo kas akhir diambil dari status pada tanggal akhir.
• Dasar Akuntansi: Pilih basis kas (pendapatan diakui saat diterima) atau basis akrual (pendapatan diakui saat terutang). Dasar pilihan ini mempengaruhi komposisi laba bersih periode kini dan penyesuaian, lihat FAQ.

Langkah Dua: Hasilkan Laporan

Klik hasilkan laporan, sistem akan menghasilkan laporan arus kas. Bacalah laporan dari atas ke bawah, seperti jalur dari laba menuju kas:

• Aktivitas Operasi: Mulai dari laba bersih periode kini (sama dengan laba bersih di laporan laba rugi), ditambah penyesuaian (perubahan modal kerja). Penyesuaian mencakup bagian di mana laba dan kas tidak sinkron, contohnya perubahan dalam piutang sewa, deposito dan pembayaran di muka.
• Perubahan Bersih Arus Kas Periode Ini: Setelah penyesuaian laba bersih, diperoleh jumlah peningkatan atau penurunan kas nyata untuk periode tersebut.
• Saldo Awal dan Akhir Kas: Saldo awal kas ditambah perubahan bersih arus kas periode ini sama dengan saldo akhir kas. Saldo akhir harus sesuai dengan kondisi aktual akun Anda pada hari akhir periode, ini adalah metode paling langsung untuk mencocokkan pembukuan.

Klik ikon print di kanan atas laporan, bisa langsung cetak atau simpan sebagai PDF, untuk diserahkan kepada akuntan atau pemilik.

FAQ

Mengapa laba bersih dan perubahan kas bersih periode ini berbeda?

Karena uang yang diperoleh belum tentu sudah diterima, dan uang yang diterima belum tentu dari hasil keuntungan. Tanggal jatuh tempo sewa sudah tiba tapi penyewa belum membayar: laba dihitung, kas belum diterima. Menerima deposit atau pembayaran listrik di muka: kas diterima, tetapi itu adalah utang ke penyewa bukan keuntungan. Perbedaan ini disesuaikan oleh perubahan modal kerja, sehingga laba bersih ditambah penyesuaian sama dengan perubahan kas yang sebenarnya.

Apa perbedaan laporan laba rugi dan arus kas?

Laporan laba rugi menjawab berapa yang diperoleh: pendapatan dikurangi biaya selama periode ini. Laporan arus kas menjawab berapa yang benar-benar diterima: perubahan kas dari awal hingga akhir periode beserta alasannya. Properti yang sehat secara operasional akan menunjukkan keselarasan jangka panjang pada keduanya, namun dalam satu periode bisa sangat berbeda, misalnya di bulan penyewa banyak terlambat membayar, laporan laba rugi terlihat bagus, sementara laporan arus kas terlihat buruk, inilah alasan mengapa keduanya perlu dilihat bersama-sama.

Apa arti 'tidak ada catatan periode ini' di penyesuaian?

Ini berarti tidak ada perubahan yang menyebabkan ketidaksesuaian antara laba dan kas, seperti tidak ada piutang baru atau piutang yang dikembalikan, saldo deposit dan pembayaran di muka tidak berubah. Dalam hal ini, perubahan kas bersih periode ini sama dengan laba bersih periode.