Bagaimana menghasilkan data laporan pajak sewa SZJA Hungaria di RentPackage, mengatur angka pengisian eSZJA dengan satu klik

Di Hungaria, pendapatan sewa harus dimasukkan dalam deklarasi pajak penghasilan tahunan (SZJA), dan draf praisi sistem eSZJA [ tidak termasuk ] pendapatan sewa. Pemiliki properti harus menghitung sendiri pendapatan, biaya, penghasilan, dan jumlah angsuran triwulan secara manual. RentPackage secara otomatis meringkas seluruh transaksi sewa tahunan Anda menjadi angka yang sesuai dengan kolom eSZJA—cukup mengisi sesuai laporan, tidak perlu menghitung manual pada akhir tahun.

1. Apa itu laporan pajak sewa SZJA?

SZJA (személyi jövedelemadó) adalah pajak penghasilan pribadi di Hungaria. Pendapatan sewa hunian jangka panjang dari pemilik pribadi harus dilaporkan di [ 708. sor ] (baris pendapatan sewa properti) pada deklarasi tahunan: kolom a untuk pendapatan (bevétel), kolom b untuk biaya (költség), kolom c untuk penghasilan (jövedelem), dikenai pajak dengan tarif 15%; selama tahun berjalan, wajib membayar pajak di muka (adóelőleg) secara triwulanan sesuai ketentuan.

RentPackage merangkum transaksi untuk tahun pajak yang dipilih (1 Januari hingga 31 Desember) berdasarkan [ metode kas ] (mengakui pada tanggal penerimaan aktual) dengan pemilik properti sebagai unit pelaporan, menghasilkan angka yang dapat langsung diisi ke kolom eSZJA.

2. Beberapa poin penting tentang laporan pajak sewa di Hungaria

Sebelum membuat laporan, pahami beberapa aturan pajak Hungaria yang memengaruhi angka:

• Tarif Pajak 15%: Pendapatan sewa (pendapatan dikurangi biaya) dikenakan pajak penghasilan pribadi sebesar 15%.
• Pilih salah satu dari dua metode perhitungan biaya: [ A: Tarif Pajak 10% ] - Semua biaya dihitung 10% dari pendapatan. Sederhana namun tidak dapat mengurangi penyusutan atau biaya sebenarnya; [ B: Verifikasi Rinci ] - Mengurangi biaya berdasarkan pengeluaran nyata, termasuk penyusutan. Cocok untuk pemilik dengan biaya tinggi.
• Bayar Cicilan Per Kuartal: Jika penyewa adalah individu, pemilik harus menghitung dan membayar pajak di muka untuk setiap kuartal. Jika penyewa adalah perusahaan, pihak pembayar akan menahan pajak, dan pemilik tidak perlu membayar di muka.
• Pembayaran Utilitas Tidak Dihitung sebagai Pendapatan: Menurut regulasi SZJA Hungaria, penggantian biaya utilitas oleh penyewa bukan pendapatan pemilik; tapi jika tarif tetap bulanan tanpa biaya seimbang, itu pendapatan. Inilah alasan sistem meminta konfirmasi tiap subjek saat membuat laporan.
• Penyusutan (értékcsökkenés): Hanya verifikasi rinci (B) yang bisa menguranginya. Jumlah tahunan yang dapat dikurangi adalah (harga beli - nilai tanah) × laju penyusutan × proporsi sewa. Catatan: Menggunakan harga perolehan, bukan harga pasar; tanah tidak bisa disusutkan, harus dikurangkan; tanpa bukti harga perolehan (warisan, hadiah) tidak bisa menyusut; laju penyusutan standar adalah 2% (struktur tahan lama), lainnya 3% atau 6%; proporsi sewa = (hari disewa ÷ hari dimiliki) × (area disewa ÷ total area); perbaikan yang meningkatkan nilai setelah akuisisi ditambahkan ke dasar penyusutan.
• Draf eSZJA Tidak Termasuk Pendapatan Sewa: Draf yang diisi NAV hanya mencakup pendapatan yang telah dilaporkan oleh pemberi kerja. Pendapatan sewa harus diisi sendiri oleh pemilik, itulah angka yang disiapkan oleh laporan ini untuk Anda.

3. Penyetelan awal: pemetaan akun untuk baris laporan SZJA

Di pengaturan akun, setiap subjek dapat mengatur klasifikasi pelaporan melalui menu tarik-turun [ SZJA sor ]: [ 708 - Ingatlan bérbeadás (bevétel) ] - Pendapatan sewa umum, langsung dimasukkan ke Kolom a Baris 708; [ 7708 - Rezsi (pengecekan otomatis) ] - Kategori utilitas seperti listrik, sistem akan meminta konfirmasi tiap transaksi saat membuat laporan. Pilih "tidak ditentukan" untuk tidak disertakan dalam ringkasan laporan.

4. Buat Laporan

Fitur ini memerlukan paket [ Advanced ] dan izin operator untuk [ Meninjau/Cetak Laporan ].

Pergi ke menu kiri dan klik [ Laporan ] → [ Laporan ], pilih jenis laporan [ SZJA ], dan atur sebagai berikut:

• Tahun Pajak: Tahun pajak Hongaria mengikuti tahun kalender (1 Jan - 31 Des).
• Subjek Pengajuan: Pilih individu pemilik, atau sub-leaser/pengelolaan mandiri oleh perusahaan. Laporan diringkas berdasarkan subjek yang dipilih.
• Metode Perhitungan Biaya: Pilih A (Tarif Biaya 10%) atau B (Verifikasi Berdasarkan Barang). Jika tidak yakin mana yang lebih ekonomis, tidak apa-apa—setelah laporan dihasilkan, Anda dapat beralih di kanan atas kapan saja untuk membandingkannya, dan angka akan dihitung ulang secara langsung.

Setelah disetel, tekan [ Berikutnya ].

5. Konfirmasi Biaya Utilitas dan Penyusutan

Langkah ini akan menampilkan elemen yang memerlukan penilaian manual, terbagi dalam dua bagian:

• Konfirmasi Biaya Listrik dan Air: Subjek listrik dan air dalam kategori 7708 akan dirinci setiap properti (dapat dilipat jika banyak), menampilkan pendapatan dan biaya selama periode, dengan tiga opsi: [ Ditagih berdasarkan konsumsi, juga dibayar ke pemasok ]—ditandai sebagai koleksi dan pembayaran kembali, tidak masuk pendapatan; [ Paket bulanan/tarif tetap, tanpa biaya terkait ]—dianggap sebagai pendapatan; [ Jumlah Kustom ]—masukkan jumlah pendapatan dan biaya masing-masing. Sistem tidak dapat menentukan sifat tagihan Anda, silakan pilih sesuai kondisi sebenarnya.
• Jumlah Penyusutan Tahun Ini: Hanya muncul jika Anda memilih Metode B (Verifikasi Item). Sistem tidak menghitung otomatis, mohon hitung sendiri berdasarkan rumus '(Harga Beli - Nilai Tanah) × Tarif Penyusutan × Proporsi Penyewaan' dan masukkan total jumlah yang bisa diklaim sebagai penyusutan tahun ini untuk semua properti, masukkan 0 jika tidak ada penyusutan.

6. Cara Membaca Laporan Ini

Laporan bukanlah formulir resmi, tetapi menyusun angka yang harus Anda masukkan ke eSZJA ke dalam kolom yang sesuai, dibagi menjadi tiga bagian:

• Data Utama: Koresponden [ Tabel A Baris 708 ]: Kolom a Pendapatan (bevétel), kolom b Biaya (költség), kolom c Pendapatan Netto (jövedelem); juga [ Tabel C Baris 70–73 ] jumlah pembayaran pajak triwulan (dengan batas waktu setiap kuartal) dan [ Baris 74 ] total pembayaran pajak akhir tahun. Bagian bawah menghitung selisih penyelesaian dengan 'Pajak tahunan terutang (15%) - Total pembayaran pajak tahunan'. Di kanan atas, Anda dapat beralih antara metode perhitungan biaya A/B kapan saja untuk melihat mana yang lebih menguntungkan—saat beralih ke A, penyusutan tidak dihitung sebagai biaya.
• Rincian Pendapatan: Mencantumkan semua komponen pendapatan yang masuk ke kolom a Baris 708, subjek listrik dan air akan ditandai dengan hasil evaluasi langkah kelima—koleksi dan pembayaran kembali ditandai 'tidak masuk,' tarif bulanan ditandai 'masuk,' setiap sen dapat ditelusuri sumbernya.
• Rincian Pengeluaran: Menampilkan rincian biaya yang masuk kolom B baris 708. Jumlah depresiasi dari langkah kelima akan diimpor, tetapi kotak input tetap tersedia untuk pengeditan langsung, dan laporan dihitung ulang secara real-time. Jika beralih ke A (tingkat biaya 10%), bagian ini memudar, dan biaya dihitung sebagai pendapatan × 10%.

7. Perhatian

• Prabayar kuartalan adalah jumlah yang harus dibayar menurut undang-undang: Baris 70–74 adalah jumlah prabayar yang dihitung menurut peraturan, bukan jumlah yang benar-benar Anda bayar (catatan pembayaran ada di akun NAV Anda).
• Depresiasi dikurangkan sekali saat penyelesaian tahunan: Depresiasi tidak terbagi pada prabayar kuartalan, tetapi dikurangkan sekali saat penyelesaian tahunan, sehingga selisih penyelesaian menjadi angka negatif adalah normal—menunjukkan kelebihan pembayaran yang bisa dikembalikan.
• Asumsi Laporan: Laporan ini mengasumsikan: penyewa adalah individu (jika pembayar adalah perusahaan, pajak dipotong oleh mereka, pemilik tidak perlu prabayar kuartalan), pemilik tunggal (tanpa pemilik bersama), sewa hunian jangka panjang, jumlah dalam HUF bulat; biaya umum (közös költség) jika dibayar penyewa dihitung penuh sebagai pendapatan.
• Perangkat lunak ini hanya menyediakan alat bantu penghitungan dan laporan: Tidak menjadi saran pajak; angka akhir dan kebenarannya adalah tanggung jawab pengguna dan penasihat pajaknya. Undang-undang pajak dapat berubah setiap tahun, jadi untuk pelaporan sebenarnya, harap ikuti peraturan tahun berjalan.

8. Pertanyaan Umum

Tingkat biaya 10% dan verifikasi item demi item, mana yang harus saya pilih?

Prinsip Utama: Pilih A jika biaya aktual (termasuk depresiasi) kurang dari 10% pendapatan, lebih hemat dan praktis; pilih B jika biaya tinggi, atau ada depresiasi yang dapat dikurangkan. Tidak perlu menduga terlebih dahulu—setelah laporan dibuat, gunakan tombol pengalih di kanan atas untuk menghitung dengan kedua cara, dan cukup bandingkan kolom c antara penghasilan dan pajak yang harus dibayar.

Mengapa biaya utilitas yang dibayar penyewa tidak dihitung sebagai pendapatan?

Ketika Anda menagih penyewa berdasarkan penggunaan aktual dan membayarkannya secara langsung ke perusahaan utilitas, uang ini hanya diteruskan melalui Anda ke pihak ketiga (dana lewat), dan sesuai dengan peraturan SZJA Hongaria, ini bukan pendapatan pemilik. Sebaliknya, jika Anda membebankan jumlah tetap per bulan kepada penyewa dan tidak memiliki pengeluaran yang sesuai, itu adalah pendapatan Anda. Karena sistem tidak dapat menilai sifat dari biaya dari catatan keuangan, Anda perlu memverifikasinya per kategori saat menghasilkan laporan.

Mengapa depresiasi harus dihitung sendiri, tidak bisa otomatis oleh sistem?

Depresiasi memerlukan informasi nilai beli, nilai tanah, jenis struktur bangunan, jumlah hari disewakan, dan proporsi luas, yang sebagian besar tidak tercatat dalam data keuangan harian. Jika diperoleh melalui warisan atau hadiah, depresiasi tidak boleh dihitung sesuai hukum. Anda harus menghitungnya sendiri berdasarkan rumus dan mengisinya untuk memastikan pelaporan yang akurat. Isi 0 jika tidak mengurangi depresiasi tahun ini.

Apakah normal jika pendapatan sewa saya tidak ada di draf eSZJA?

Normal. Draf NAV hanya mengisi pendapatan yang dilaporkan oleh pemberi kerja dan sejenisnya. Pendapatan sewa harus selalu diisi sendiri oleh pemilik di baris 708. Silakan buka laporan ini dan isi kolom a, b, c bersama angka angsuran setiap kuartal ke kolom yang sesuai.

Apakah ada kesalahan hitung jika selisih penutupan negatif?

Bukan. Pembayaran angsuran kuartal dihitung berdasarkan pendapatan kuartal itu dan tidak termasuk depresiasi, yang hanya dikurangkan saat penyelesaian tahunan. Oleh karena itu, pajak yang harus dibayar tahunan sering kali lebih rendah dari total angsuran yang telah dibayar. Selisih penutupan negatif berarti kelebihan bayar dan dapat dimohonkan pengembalian sesuai peraturan.