Cara menghasilkan Rental Schedule Australia di RentPackage, pendapatan dan pengeluaran otomatis sesuai dengan kategori pelaporan ATO

Pendapatan sewa di Australia harus dilaporkan sesuai kategori pendapatan dan pengeluaran yang ditetapkan oleh ATO, dan selama musim pajak yang paling melelahkan adalah menyortir dan mengklasifikasikan ulang semua akun sepanjang tahun. Di RentPackage, Anda melanjutkan seperti biasa dalam penagihan sewa dan pembukuan, kemudian saat musim pajak, pilih tahun dan tekan satu tombol, sistem akan secara otomatis merangkum semua pendapatan dan pengeluaran dalam format Rental Schedule yang diperuntukkan ATO—hanya angka yang memerlukan penilaian profesional, seperti depresiasi dan biaya pinjaman, yang Anda masukkan, sedangkan sisanya dilakukan secara otomatis.

1. Apa itu Rental Schedule?

Rental Schedule adalah lampiran standar untuk melaporkan pendapatan dari properti sewaan di Australia, merinci pendapatan sewa dan berbagai pengeluaran dari seluruh tahun fiskal properti tersebut, menghitung pendapatan bersih sewa (atau kerugian). Setiap properti memiliki satu laporan, yang diajukan bersamaan dengan pajak penghasilan pribadi.

"Rental Schedule" sebenarnya adalah nama lama yang telah digunakan: Pada tahun-tahun awal, ATO memiliki formulir cetak (NAT 5225, kode RS), yang sejak 1 Juli 2020 telah digantikan dengan spesifikasi elektronik [ RNTLPRPTY ] (Jadwal properti sewaan). Hingga kini, industri masih sering menyebutnya Rental Schedule, meskipun ini bukan istilah resmi yang digunakan saat ini.

Setelah beralih ke spesifikasi elektronik, ATO hanya merinci "kolom mana yang harus dilaporkan", tidak lagi menetapkan tata letak formulir, setiap perangkat lunak pajak bebas mengatur - itulah sebabnya tampilan di Xero Tax, MYOB, HandiTax berbeda. Laporan RentPackage juga disusun berdasarkan pendapatan dan biaya yang diperlukan untuk pelaporan, untuk Anda atau akuntan Anda isi secara detail saat pengajuan pajak.

RentPackage merangkum akun tahun fiskal yang dipilih berdasarkan [ basis kas ] (diakui berdasarkan tanggal penerimaan aktual) dan secara otomatis mengalokasikannya ke kategori pelaporan ATO berdasarkan penyesuaian akun yang Anda lakukan sebelumnya.

2. Poin-poin penting dalam pelaporan pajak sewa Australia

Sebelum menghasilkan laporan, pahami beberapa aturan pajak Australia yang mempengaruhi angka:

• Tahun Fiskal: Tahun pajak Australia adalah dari 1 Juli hingga 30 Juni tahun berikutnya, berbeda dengan kalender tahun Taiwan dan Amerika Serikat.
• Satu properti satu laporan: Setiap properti sewaan dilaporkan dengan satu Rental Schedule, jadi sistem memilih satu properti pada satu waktu untuk menghasilkan laporan.
• Dilaporkan berdasarkan proporsi kepemilikan: Untuk properti yang dimiliki bersama, pendapatan dan biaya dibagi berdasarkan proporsi statuta: Joint Tenants (kepemilikan bersama, umum pada pasangan) dibagi rata; Tenants in Common dilaporkan berdasarkan proporsi masing-masing (misalnya 70%/30%). Laporan ini dihitung sebagai 100% kepemilikan, silakan sesuaikan sesuai proporsi Anda sebelum pelaporan.
• Perbaikan dan perbaikan kapital berbeda: Perbaikan (pemulihan kondisi awal) dapat sepenuhnya dibebankan pada tahun berjalan; perbaikan kapital (peningkatan, perluasan) adalah pengeluaran modal yang harus dianggarkan melalui depresiasi, dan tidak dapat dibebankan penuh pada tahun berjalan.
• Depresiasi dibagi dua jenis: Division 43 (Capital Works) menyusutkan biaya konstruksi struktur bangunan, umumnya 2,5% per tahun selama 40 tahun; Division 40 (Plant & Equipment) menyusutkan aset bergerak seperti AC, karpet, dan pemanas air sesuai usia manfaat. Secara praktik, Quantity Surveyor menyusun jadwal penyusutan yang dapat diisi setiap tahun.
• Biaya pinjaman dibagi 5 tahun: Biaya setup, penilaian, dan registrasi pinjaman tidak dapat langsung dikurangi pada tahun dibayar tetapi harus disebarkan rata selama 5 tahun (jika jangka waktu pinjaman kurang dari 5 tahun, gunakan jangka waktu pinjaman). Misalnya, jika membayar biaya setup pinjaman $2.000 tahun ini, yang dapat dikurangi hanya $2.000 ÷ 5 = $400 tahun ini.
• Pembatasan biaya perjalanan: Sejak 1 Juli 2017, pemilik rumah individu tidak dapat mengklaim biaya perjalanan dan akomodasi untuk perjalanan ke dan dari properti sewa tinggal.

3. Pengaturan awal: Penyesuaian akun terhadap kategori pelaporan

Australia tidak menggunakan kode angka untuk kategori pelaporan, oleh karena itu RentPackage menyediakan menu dropdown [ Rental schedule ] di pengaturan akun untuk mengaitkan setiap akun dengan kategori pelaporan. Saat menambah atau mengedit akun (contoh akun pendapatan utilitas berkala), akun jenis pendapatan dan akun biaya terkait dapat ditentukan kategorinya; memilih "tidak ditentukan" maka tidak dimasukkan dalam ringkasan laporan.

4. Menghasilkan laporan

Fitur ini memerlukan paket [ Advanced ] dan pengguna memiliki izin [ Lihat/Cetak Laporan ].

Pergi ke menu sebelah kiri, pilih [ Laporan ] → [ Laporan ], pilih jenis laporan [ Rental Schedule ], pilih tahun pajak (misal 1 Jul 2025 – 30 Jun 2026) dan properti (satu per satu), lalu tekan [ Langkah berikutnya: Masukkan penyusutan/biaya pinjaman ].

5. Inputkan depresiasi dan biaya pinjaman

Penyusutan dan biaya pinjaman adalah item di mana "berapa banyak yang terlihat di buku tidak selalu sama dengan yang dapat dikurangkan tahun ini." Sistem tidak menetapkan jumlah; masukkan angka yang dapat dikurangkan tahun ini secara aktual:

• Penyusutan aset (Div 40): Masukkan jumlah penerimaan penyusutan aset bergerak untuk tahun ini. Harap isi berdasarkan jadwal penyusutan Anda atau hasil perhitungan akuntan. Standar adalah 0.
• Proyek modal (Div 43): Masukkan jumlah amortisasi untuk struktur bangunan tahun ini. Misalnya, biaya konstruksi $300,000, berlaku 2.5%, sewa setahun penuh berarti $7,500. Standar adalah 0.
• Biaya pinjaman: Sistem secara otomatis menjumlahkan jumlah yang tercatat sebagai "biaya pinjaman" di buku dan menampilkannya di kotak input [ sebagai referensi ], Anda dapat melihat detail akun. Silakan ubah jumlah menjadi angka yang dapat dikurangkan secara aktual tahun ini — misalnya, ada biaya pengaturan pinjaman $2,000 yang dibagi 5 tahun di buku, biasanya akan diisi $400 tahun ini.

6. Cara membaca laporan ini

Setelah menekan [ Hasilkan laporan ], laporan akan disajikan dalam format pengajuan ATO:

• Pendapatan: "Gross rent" mencantumkan pendapatan sewa, "Other rental related income" mencantumkan pendapatan terkait sewa lainnya, keduanya dapat diperluas untuk melihat detail akun yang menyusunnya (misalnya pendapatan sewa, pendapatan tempat parkir, pendapatan biaya iklan), dan dijumlahkan menjadi Total income.
• Biaya: Daftar berdasarkan kategori biaya ATO, seperti Advertising for tenants, Body corporate fees, Council rates, Insurance, Interest on loans, Repairs and maintenance, dll.; Kategori dengan item terkait akan menampilkan detail, kategori tanpa kejadian selama periode menunjukkan 0. Depresiasi dan biaya pinjaman yang dimasukkan sebelumnya akan dimasukkan masing-masing ke dalam "Capital allowances" (Div 40), "Capital works deductions" (Div 43), dan "Borrowing expenses".
• Sewa Bersih: Bagian bawah laporan adalah Net rent (pendapatan dikurangi biaya), yaitu pendapatan bersih untuk dilaporkan; jika negatif, berarti kerugian sewa.

7. Catatan penting

• Laporan ini menggunakan dasar kas: Pendapatan dan biaya diakui saat diterima untuk mencocokkan cara pelaporan umum pemilik properti individu di Australia.
• Dihitung dengan kepemilikan 100%: Pemilik bersama harus melaporkan setiap jumlah setelah disesuaikan sesuai proporsi kepemilikan hukum.
• Perangkat lunak ini hanya menyediakan perhitungan dan laporan pendukung: Tidak membentuk saran pajak; penggunaan akhir dan kebenaran angka yang dilaporkan menjadi tanggung jawab pengguna dan penasihat pajak mereka. Undang-undang pajak dapat berubah setiap tahun, pelaporan sebenarnya harus mengikuti peraturan saat ini dari tahun pelaporan tersebut.

8. Pertanyaan yang sering diajukan

Mengapa depresiasi harus dimasukkan sendiri dan sistem tidak dapat menghitung otomatis?

Angka penyusutan yang tepat di Australia tergantung pada biaya konstruksi, tanggal mulai, masa manfaat setiap aset, dan metode amortisasi yang Anda pilih. Informasi ini biasanya berasal dari jadwal penyusutan yang disediakan oleh Quantity Surveyor, dan tidak ditemukan dalam catatan akuntansi harian. Isi jumlah tahunan dari jadwal untuk memastikan angka laporan yang akurat.

Bisakah saya langsung menggunakan jumlah yang muncul di kolom biaya pinjaman?

Tidak disarankan untuk langsung digunakan. Jumlah yang muncul adalah total tahunan yang diklasifikasikan sebagai biaya pinjaman, sementara hukum pajak mengharuskan biaya ini diamortisasi selama 5 tahun, sehingga biasanya hanya seperlima dari total tersebut yang dapat diisi. Silakan buka rincian, dan isi jumlah nyata yang dapat diklaim tahun ini.

Bagaimana melaporkan properti yang dimiliki bersama pasangan atau lebih?

Pertama, pastikan jenis kepemilikan: Joint Tenants selalu dibagi rata (masing-masing 50%); Tenants in Common dibagi sesuai persentase kepemilikan yang terdaftar. Kalikan jumlah pada laporan ini dengan persentase Anda untuk mendapatkan angka pelaporan individu Anda.

Bagaimana membedakan biaya perbaikan dan pengeluaran perbaikan?

Standar penilaiannya adalah "pemulihan kondisi semula" atau "peningkatan nilai." Memperbaiki kebocoran atau mengganti komponen rusak termasuk perbaikan dan dapat dikurangkan sepenuhnya tahun itu, dikelompokkan di Repairs and maintenance; peningkatan baru atau perluasan termasuk perbaikan kapital yang harus diamortisasi, tidak dapat diklaim sebagai biaya tahunan. Konsultasikan dengan penasihat pajak Anda jika tidak yakin.