Izvještaj novčanog toka: Koliko se stvarno povećao gotovinski saldo tijekom ovog razdoblja najma?

Što vam može pružiti izvještaj novčanog toka?

Izvještaj o novčanom toku odgovara na pitanje na koje izvještaj o dobiti i gubitku ne može: Koliko se stvarno povećao ili smanjio novac tijekom ovog razdoblja? Izvještaj počinje s početnim stanjem gotovine, prikazuje neto promjene u gotovini tijekom razdoblja i završava s konačnim stanjem, omogućujući vam da jasno vidite stvarne novčane tokove tijekom razdoblja.

Zašto neto dobit nije jednaka gotovini? Jer postoje mnoge situacije u iznajmljivanju gdje su profit i gotovina odvojeni: najam je dospjelo, ali stanar nije platio, profit je zabilježen, ali gotovina nije stigla; depozit je primljen, gotovina je došla, ali to nije profit. Izvještaj o dobiti i gubitku govori vam koliko ste zaradili, dok vam izvještaj o novčanom toku kaže koliko je novca stvarno stiglo, zajedno pružaju potpunu sliku.

Kako koristiti

Korak 1: Postavite uvjete izvještaja

Idite na stranicu izvještaja s popisa funkcionalnosti (kliknite na izvještaje u lijevom izborniku, zatim kliknite na izvještaj) te postavite sljedeće uvjete redom:

• Vrsta izvještaja: Odaberite izvještaj o novčanom toku.
• Odaberite Nekretninu/Vlasnika/Kompaniju: Odredite opseg izvještaja: pojedinačna nekretnina, sva imanja pod jednim vlasnikom, ili cijela kompanija.
• Razdoblje izvještaja: Slobodno odaberite početni i završni datum. Početno stanje gotovine uzima se s početnog datuma, a završno stanje gotovine sa završnog datuma.
• Računovodstvena osnova: Odaberite blagajničku osnovu (prema datumu primitka) ili obračunsku osnovu (prema datumu potraživanja). Izbor osnove utječe na sastav tekuće neto dobiti i prilagodbi, pogledajte često postavljana pitanja.

Korak 2: Izradite izvještaj

Klikom na 'Izradi izvještaj' sustav generira izvještaj o novčanom toku. Izvještaj se čita od vrha prema dolje, što predstavlja put od dobiti do gotovine:

• Poslovne aktivnosti: Počinje s tekućom neto dobiti (ista kao i neto dobit u računu dobiti i gubitka), plus prilagodbe (promjene u operativnom kapitalu). Prilagodbe se odnose na dio u kojem dobit i gotovina nisu usklađeni, poput neplaćenih potraživanja, depozita i promjena unaprijed plaćenih iznosa.
• Neto promjena gotovine u razdoblju: Nakon prilagodbe neto dobiti, dobije se stvarna promjena gotovine u tom razdoblju.
• Početno i završno stanje gotovine: Početno stanje gotovine plus neto promjena gotovine tijekom razdoblja jednako je konačnom stanju gotovine. Konačno stanje treba odgovarati stvarnom stanju računa na kraju perioda, što je najdirektniji način usklađivanja računa.

Kliknite ikonu ispisa u gornjem desnom kutu izvješća da biste izravno ispisali ili spremili kao PDF za računovođu ili vlasnika.

Česta pitanja

Zašto neto dobit ovog perioda nije ista kao neto promjena gotovine?

Jer zarađeni novac ne mora biti primljen, a primljen novac ne mora biti zarađen. Datum dospijeća najamnine je prošao, ali stanar nije platio: dobit je zabilježena, ali gotovina još nije stigla. Primljena depozit ili unaprijed plaćena naknada za struju: gotovina je stigla, ali je to dug prema stanaru, a ne dobit. Te razlike pokrivene su prilagodbenim stavkama (promjena obrtnog kapitala), stoga se neto dobit plus prilagodbe jednaka stvarnoj promjeni gotovine.

Koja je razlika između računa dobiti i gubitka i izvješća o novčanom toku?

Račun dobiti i gubitka odgovara na pitanje koliko je zarađeno: prihod minus troškovi za to razdoblje. Izvješće o novčanom toku odgovara na pitanje koliko je novca pristiglo: stvarna promjena stanja gotovine od početka do kraja razdoblja i razlog. Za dugoročno zdravu nekretninu, oni će težiti konsistenciji, ali u pojedinom periodu mogu značajno odstupati, npr. mjesec s visokim zakašnjenjem najamnine, gdje je račun dobiti i gubitka pozitivan, a izvješće o novčanom toku negativno. Ovo je upravo razlog zašto ih trebate gledati zajedno.

Što znači ako za prilagodbe nema podataka za ovaj period?

To znači da tijekom ovog razdoblja nije bilo promjena koje bi dovele do razdvajanja dobiti i gotovine, npr., nema novih ili povučenih potraživanja, depoziti i unaprijed plaćene naknade nisu se mijenjali. U ovom slučaju, neto promjena gotovine jednaka je neto dobiti za to razdoblje.