RentPackage برطانیہ SA105 ٹیکس ریٹرن: مالکان مکان اور پراپرٹی مینجمنٹ کمپنیوں کے لیے کرایہ کی آمدنی اور اخراجات خانہ وار خودکار طور پر یکجا

‏SA105 کیا ہے؟

‏SA105 برطانوی محکمہ محصولات و کسٹمز (HMRC) کا مقرر کردہ جائیداد کی آمدنی کا ضمیمہ ہے، جو خود تشخیصی گوشوارے (Self Assessment Tax Return) کے ساتھ جمع کرایا جاتا ہے۔ اگر آپ برطانیہ میں کرایہ پر دی گئی جائیدادیں رکھتے ہیں تو آپ کو ہر سال یہ فارم پُر کرکے کرایہ کی آمدنی اور متعلقہ اخراجات ظاہر کرنے ہوتے ہیں۔

SA105 کی تیاری RentPackage سے کیوں کریں

برطانیہ میں بہت سے مالکان مکان اور پراپرٹی مینجمنٹ کمپنیاں ٹیکس جمع کرانے سے پہلے پورے سال کا کرایہ، مرمت اور انشورنس کے اخراجات Excel یا بینک اسٹیٹمنٹ سے الگ کرتی ہیں، SA105 کے مطابق خانہ بہ خانہ جمع کرتی ہیں اور پھر قرض کے سود کو رہائشی اور غیر رہائشی حصوں میں الگ سے تقسیم کرتی ہیں۔ ٹیکس سال 6 اپریل سے شروع ہوتا ہے اور عام کھاتوں کے مہینوں سے میل نہیں کھاتا، اس لیے کوئی رقم رہ جانا یا دو بار گنی جانا آسان ہے۔

‏RentPackage میں SA105 رپورٹ کی سہولت موجود ہے جو آپ کی کرایہ کی آمدنی اور اخراجات خودکار طور پر یکجا کرتی ہے، جس سے برطانیہ میں ٹیکس کی تیاری آسان اور مؤثر ہو جاتی ہے۔

• روزمرہ کا حساب کتاب خودکار طور پر SA105 کے خانوں میں
  ہر اکاؤنٹ ہیڈ کا SA105 خانہ مقرر کرنے کے بعد بلنگ پیریڈ کی ادائیگیوں اور دستی جرنل انٹری کی رقوم خودکار طور پر متعلقہ خانے میں جمع ہو جاتی ہیں، اس لیے ٹیکس جمع کرانے سے پہلے دوبارہ ترتیب دینے کی ضرورت نہیں رہتی۔
• ٹیکس سال کی تاریخیں خود بدلنے کی ضرورت نہیں
  ڈراپ ڈاؤن میں 6 اپریل سے اگلے سال 5 اپریل تک کے برطانوی ٹیکس سال دکھائے جاتے ہیں اور حال ہی میں مکمل ہونے والا سال پہلے سے منتخب ہوتا ہے۔
• مالیاتی اخراجات کی تقسیم کی جانچ ہوتی ہے
  سسٹم ہر جائیداد کے کل مالیاتی اخراجات خودکار طور پر شمار کرتا ہے اور طے شدہ طور پر پوری رقم خانہ 44 میں رکھتا ہے۔ اگر خانہ 26 اور خانہ 44 کی رقوم کا مجموعہ کل رقم کے برابر نہ ہو تو سسٹم آپ کو درست کرنے کا کہتا ہے۔
• ہر مالک یا کمپنی کے لیے الگ رپورٹ
  جب آپ کئی مالکان کی جائیدادیں سنبھالتے ہیں تو مالک یا کمپنی منتخب کر کے الگ رپورٹ بنائیں اور پرنٹ کر کے مالک یا اس کے اکاؤنٹنٹ کو دیں۔

مرحلہ 1: ٹیکس سال کا انتخاب

• رپورٹ کھولیں：فنکشن کی فہرست ← رپورٹ ← ٹیکس رپورٹ پر جائیں
• ٹیکس سال منتخب کریں：ڈراپ ڈاؤن میں ٹیکس سال کی مکمل مدت دکھائی جاتی ہے، مثلاً '2025/2026 (6 اپریل 2025 - 5 اپریل 2026)'

مرحلہ 2: مالک یا کمپنی کا انتخاب

‏'مالک/کمپنی' ڈراپ ڈاؤن میں وہ فریق منتخب کریں جس کے لیے رپورٹ تیار کرنی ہے:

• کمپنی：اگر جائیدادیں کمپنی کے نام پر ہیں تو متعلقہ کمپنی منتخب کریں
• مالک：اگر آپ خود انتظام کرنے والے مالک مکان یا سب لینڈ لارڈ ہیں تو متعلقہ مالک کا نام منتخب کریں

انتخاب کے بعد 'اگلا مرحلہ: مالیاتی لاگت کی رقوم کی درجہ بندی کریں' پر کلک کریں۔

مرحلہ 3: مالیاتی اخراجات کی تقسیم (خانہ 26 / خانہ 44)

‏'اگلا مرحلہ: مالیاتی لاگت کی رقوم کی درجہ بندی کریں' پر کلک کرنے پر نظام ان تمام کھاتوں سے مجموعی رقم حاصل کرتا ہے جو 'خانہ 26/44 مالیاتی اخراجات' سے منسلک ہیں، اور رقم کو خانہ 26 اور خانہ 44 میں تقسیم کرنے کے لیے ایک اسکرین دکھاتا ہے:

تقسیم کے اصول:

• خانہ 26 (غیر رہائشی)：کرایہ کی آمدنی سے بطور خرچ مکمل طور پر منہا کیا جا سکتا ہے
• خانہ 44 (رہائشی)：براہِ راست منہا نہیں ہوتا؛ اس کے بجائے 20 فیصد ٹیکس کریڈٹ ملتا ہے
• نظام بطور طے شدہ پوری رقم خانہ 44 میں رکھتا ہے۔ ہر جائیداد کے لیے خانہ 26 + خانہ 44 کل مالیاتی اخراجات کے برابر ہونا چاہیے
• مخلوط استعمال والی جائیدادوں میں، یعنی رہائشی اور تجارتی، رقوم کو حقیقی استعمال کے تناسب سے تقسیم کریں

مرحلہ 4: رپورٹ تیار کریں

• مالیاتی اخراجات کی تقسیم درست ہونے کی تصدیق کے بعد 'رپورٹ تیار کریں' پر کلک کریں
• نظام ایک SA105 رپورٹ تیار کرے گا جس میں یہ شامل ہوگا:
  • آمدنی：خانے 20-23 - کرایہ کی آمدنی، لیز کے عوض وصول شدہ رقوم اور اسی نوعیت کی مدات
  • اخراجات：خانے 24-29 - جائیداد کے قابلِ کٹوتی اخراجات
  • سال کا ایڈجسٹ شدہ نفع یا نقصان：کل آمدنی - کل اخراجات
  • رہائشی مالیاتی اخراجات：خانہ 44 - رہائشی رہن کا سود، جس پر 20 فیصد ٹیکس کریڈٹ ملتا ہے
• آپ رپورٹ پرنٹ یا PDF میں برآمد کرکے اپنی ٹیکس تیاری کے ریکارڈ میں رکھ سکتے ہیں

خانہ 26 اور خانہ 44 میں فرق

مثال:

فرض کریں آپ کے پاس مخلوط استعمال والی ایک جائیداد ہے جس پر قرض کا سود کل £10,000 ہے، جس میں 30 فیصد تجارتی اور 70 فیصد رہائشی استعمال کے لیے ہے:

• خانہ 26 (غیر رہائشی)：£10,000 × 30% = £3,000（مکمل طور پر قابلِ کٹوتی）
• خانہ 44 (رہائشی)：£10,000 × 70% = £7,000（‏20 فیصد ٹیکس کریڈٹ = £1,400）

‏SA105 کے لیے چارٹ آف اکاؤنٹس کیسے ترتیب دیں؟

کسی کھاتے کو مالیاتی اخراجات سے منسلک کرنے کا طریقہ:

1. [اکاؤنٹنگ مینجمنٹ] > [اکاؤنٹ ہیڈز کا انتظام] پر جائیں
2. درجہ بند کرنے والا اکاؤنٹ تلاش کریں (مثلاً قرض کا سود)
3. اکاؤنٹ کے SA105 box کو 'box 26/44 مالیاتی اخراجات' پر سیٹ کریں؛ اس کے بعد اس کی رقم خودکار طور پر مالیاتی اخراجات کے کل میں شمار ہو جائے گی

مالیاتی اخراجات درج کرنے کے دو طریقے ہیں:

1. بلنگ پیریڈ میں ادائیگی شامل کریں：جائیداد کے بلنگ پیریڈ میں ایک ادائیگی شامل کریں اور پہلے سے 'box 26/44 مالیاتی اخراجات' پر سیٹ اکاؤنٹ منتخب کریں
2. دستی اندراج شامل کریں：[دستی اندراجات] میں ایک شامل کریں اور اسی طرح 'box 26/44 مالیاتی اخراجات' پر سیٹ اکاؤنٹ منتخب کریں

ان میں سے کسی بھی طریقے سے درج کی گئی رقوم خودکار طور پر کل مالیاتی اخراجات میں شامل ہو جاتی ہیں۔

عام سوالات

کیا برطانوی ٹیکس میں فرسودگی کی کٹوتی ہو سکتی ہے؟

نہیں۔ امریکی Schedule E کے برعکس برطانوی جائیداد کی آمدنی پر ٹیکس میں فرسودگی کا خانہ نہیں ہوتا۔ برطانیہ میں جائیداد کی فرسودگی عموماً صرف اس وقت متعلقہ ہوتی ہے جب جائیداد بیچتے وقت کیپیٹل گین ٹیکس نکالا جائے۔

میرے کل مالیاتی اخراجات 0 کیوں دکھا رہے ہیں؟

براہ کرم یقینی بنائیں کہ آپ کے چارٹ آف اکاؤنٹس میں SA105 خانہ درست طور پر 'خانہ 26/44 مالیاتی اخراجات' پر مقرر ہے۔ اگر مقرر نہ ہو تو نظام اس کھاتے کی رقوم کل مالیاتی اخراجات میں شامل نہیں کرے گا۔

کیا خانہ 26 + خانہ 44 کل مالیاتی اخراجات سے زیادہ ہو سکتا ہے؟

نہیں۔ نظام جانچتا ہے کہ ہر جائیداد کے لیے خانہ 26 + خانہ 44 اُس جائیداد کے کل مالیاتی اخراجات کے برابر ہو۔

کیا میں رپورٹ اسکرین پر کل مالیاتی اخراجات دستی طور پر درج کر سکتا ہوں؟

نہیں۔ Schedule E کی فرسودگی کے برعکس، SA105 کے کل مالیاتی اخراجات صرف بلنگ پیریڈ کی ادائیگیوں یا دستی جرنل انٹری سے آ سکتے ہیں۔ اس طریقے سے رقوم درست رہتی ہیں اور آپ کے اصل حساباتی ریکارڈ سے فرق پیدا نہیں ہوتا۔

برطانوی ٹیکس سال 6 اپریل سے 5 اپریل تک کیوں ہوتا ہے؟

یہ HMRC کا مقرر کردہ برطانیہ کا سرکاری ٹیکس سال ہے۔ عام کیلنڈر سال یعنی جنوری تا دسمبر کے برعکس برطانوی ٹیکس سال ہر سال 6 اپریل کو شروع ہوتا ہے اور اگلے سال 5 اپریل کو ختم ہوتا ہے۔

‏SA105 خانوں کا جدول

【آمدنی】

【اخراجات】

【رہائشی مالیاتی اخراجات】

خلاصہ

اگر موجودہ طریقہ جاری رکھا تو اگلے سال بھی آپ کو پورے سال کی آمدنی اور اخراجات ہاتھ سے الگ کرنے، SA105 کے مطابق خانہ بہ خانہ جمع کرنے اور مالیاتی اخراجات الگ سے شمار کرنے ہوں گے۔ RentPackage میں اکاؤنٹ ہیڈز کو خانوں سے جوڑنے کے بعد ہر ماہ معمول کے مطابق حساب درج کریں؛ ٹیکس کے وقت ٹیکس سال اور مالک منتخب کریں اور رپورٹ تیار ہے۔

کسی ایک اکثر استعمال ہونے والے اکاؤنٹ ہیڈ، مثلاً مرمت، سے شروع کریں، اس کا SA105 خانہ مقرر کریں اور نتیجہ دیکھنے کے لیے ایک بار رپورٹ بنائیں۔

متعلقہ مضامین

• RentPackage کرایہ دار کا بلنگ پیریڈ: وصولی کی تصدیق، جزوی ادائیگی، میٹر ریڈنگ اور سیکیورٹی ڈپازٹ؛ روزمرہ کرایہ وصولی کے سب کام اسی صفحے پر：بلنگ پیریڈ میں درج کرایہ اور دیگر چارجز ہی SA105 رپورٹ کی آمدنی اور اخراجات کا ماخذ ہیں۔
• RentPackage دستی جرنل انٹری: مرمت، بیمہ، فرسودگی — کرایہ دار کے بلنگ پیریڈ سے باہر کی آمدنی و اخراجات بھی درج کریں：بلنگ پیریڈ سے باہر قرض کا سود، انشورنس اور دیگر مدات دستی جرنل انٹری سے درج کریں۔
• RentPackage نفع و نقصان کا گوشوارہ: ہر پراپرٹی اور ہر مالک کے کرائے کی آمد و خرچ، کتنا کمایا اس کا خودکار حساب：کسی بھی مدت کے لیے ہر مالک اور ہر جائیداد کی آمدنی، اخراجات اور خالص منافع دیکھیں۔