نقدی بہاؤ کا بیان: کرایہ کی اس مدت میں، اکاؤنٹ میں نقدی حقیقتاً کتنی زیادہ ہوئی؟
فوری روابط
نقدی بہاؤ کا بیان آپ کے لئے کیا کرسکتا ہے؟
نقدی بہاؤ کا بیان ایک ایسا سوال جواب دیتا ہے جو نفع و نقصان بیان نہیں کر سکتا: اس مدت کے دوران اکاؤنٹ میں نقدی حقیقتاً کتنی بڑھ گئی یا گھٹ گئی؟ رپورٹ کا آغاز ابتدائی نقدی بیلنس سے ہوتا ہے، موجودہ مدت کے دوران نقدی کے خالص تغیرات کو درج کرتا ہے، اور اختتامی نقدی بیلنس کے ساتھ میل کرتا ہے، تاکہ آپ اس مدت کے دوران نقدی کی حقیقی آمد و رفت کو واضح طور پر دیکھ سکیں۔
خالص آمدنی برابر نقد کیوں نہیں؟ کیونکہ کرایہ داری میں اکثر منافع اور نقد کا عدم تعلق ہوتا ہے: کرایہ کی مدت ختم ہوچکی مگر کرایہ دار نے ابھی تک ادائیگی نہیں کی، منافع موجود ہے، نقد نہیں آیا؛ ڈپازٹ ملا، نقد مل گیا مگر یہ منافع نہیں ہے۔ نقصان اور منافع کی رپورٹ بتاتی ہے کتنا کمایا، نقد بہاؤ کی رپورٹ بتاتی ہے کتنا نقد دستیاب ہوا، دونوں کو دیکھنا مکمل تصویر دیتا ہے۔
طریقہ کار
مرحلہ 1: رپورٹ کی شرائط سیٹ کریں
فعالیت کی فہرست میں رپورٹ صفحہ پر جائیں (بائیں مینو میں رپورٹ پر کلک کریں، پھر رپورٹ پر کلک کریں)، درج ذیل شرائط ترتیب دیں:
- رپورٹ کی قسم: کیس فلو رپورٹ منتخب کریں۔
- پراپرٹی/مالک/کمپنی کا انتخاب کریں: رپورٹ کی حدود کا تعین کریں: واحد پراپرٹی، کسی مالک کی تمام پراپرٹیز، یا پوری کمپنی۔
- رپورٹ کی مدت: آغاز اور اختتام کی تاریخوں کو آزادانہ منتخب کریں۔ ابتدائی نقد رقم کی حالت کو شروع کی تاریخ سے، اختتامی نقد رقم کی حالت کو آخری تاریخ سے لیا جائے۔
- اکاؤنٹنگ کی بنیاد: کیش کی بنیاد (وصولی کی تاریخ) یا ادائیگی کی بنیاد (قابل وصول تاریخ) کا انتخاب کریں۔ بنیادی انتخاب موجودہ مدت کے خالص منافع اور ایڈجسٹمنٹ آئٹمز کی تشکیل کو متاثر کرے گا، مزید معلومات کے لیے عمومی سوالات دیکھیں۔
دوسرا مرحلہ: رپورٹ تیار کریں
رپورٹ تیار کرنے کے لیے کلک کریں، نظام کیش فلو بیان پیدا کرے گا۔ رپورٹ اوپر سے نیچے تک پڑھیں، یہ منافع سے نقدی تک کا راستہ ہے:
- عملی سرگرمیاں: موجودہ مدت کے خالص منافع سے شروع کریں (منافع و خسارہ بیان کے موجودہ مدت کے خالص منافع کی طرح)، پھر ایڈجسٹمنٹ آئٹمز شامل کریں (آپریٹنگ کیپیٹل کی تبدیلی)۔ ایڈجسٹمنٹ آئٹمز منافع اور نقدی کی علیحدگی کو سنبھالتے ہیں، جیسے وصول نہ کی گئی کرایہ، ڈپازٹ اور پیشگی ادائیگیوں میں اضافہ یا کمی۔
- موجودہ مدت نقد کی خالص تبدیلی: خالص منافع کو ایڈجسٹ کرنے کے بعد، اس مدت میں نقدی کے اصل طور پر بڑھنے یا گھٹنے کی رقم حاصل ہوتی ہے۔
- مدتی آغاز اور اختتام کا نقدی بیلنس: مدتی آغاز کا نقد بیلنس اور موجودہ مدت کی نقد کی خالص تبدیلی کو جمع کرکے مدتی اختتام کا نقد بیلنس حاصل کریں۔ اختتامی بیلنس آپ کے اکاؤنٹ کے اختتامی دن کی حقیقی حالت کے مطابق ہونا چاہیے، یہ حساب کتاب کی تصدیق کا سب سے براہ راست طریقہ ہے۔
رپورٹ کے اوپر دائیں کونے میں پرنٹ آئیکن پر کلک کریں، آپ براہ راست پرنٹ کر سکتے ہیں یا PDF کے طور پر محفوظ کر سکتے ہیں، جو اکاؤنٹنٹ یا مالک کو محفوظ کرنے کے لئے دیا جا سکتا ہے۔
عمومی سوالات
کیوں موجودہ دورانیے کا خالص منافع اور کیش فلو مختلف ہیں؟
آمدنی والا پیسہ ہمیشہ بینک میں نوٹ نہیں ہوتا، اور جو بینک میں آتا ہے وہ ہمیشہ کمائی ہوئی رقم نہیں ہوتی۔ کرایہ کی ادائیگی کی تاریخ گزر چکی لیکن کرایہ دار نے ادائیگی نہیں کی: منافع شمار ہوتا ہے، کیش ابھی نہیں آیا۔ ڈپازٹ یا ایڈوانس یوٹیلیٹی بل کی ادائیگی: کیش آیا، لیکن یہ کرایہ دار کی ذمہ داری ہے نہ کہ منافع۔ یہ فرق ایڈجسٹمنٹ آئٹمز (ورکنگ کیپیٹل میں تبدیلیاں) سے پورا ہوتا ہے، لہذا خالص منافع میں ایڈجسٹمنٹ آئٹمز شامل کرنے سے کیش کا حقیقی تغیر ہوتا ہے۔
آمدنی کا بیان اور کیش فلو بیان میں کیا فرق ہے؟
آمدنی کا بیان بتاتا ہے کتنا کمایا: اس مدت کی آمدنی مائنس اخراجات۔ کیش فلو بیان بتاتا ہے کہ پیسہ کتنا آیا: اکاؤنٹ پر کیش دوران مدت کے آغاز سے اختتام تک حقیقی اضافہ یا کمی۔ طویل مدتی میں دونوں غذاب صحت مند رہائشی اثاثوں کے لئے میل کریں گے، لیکن ایک مدت میں یہ بہت مختلف ہو سکتے ہیں، جیسے کہ کرایہ کی تاخیر سے ادائیگی والے مہینے، آمدنی کا بیان اچھا نظر آتا ہے، کیش فلو بیان برا نظر آتا ہے، یہی وجہ ہے کہ دونوں کو ایک ساتھ دیکھنے کی ضرورت ہے۔
ایڈجسٹمنٹ آئٹمز کا 'اس مدت میں کوئی ریکارڈ نہیں' کیا مطلب ہے؟
یہ ظاہر کرنے والا ہے کہ اس مدت میں منافع اور کیش کا انقطاع پیدا کرنے والی تبدیلیاں نہیں تھیں، جیسے کہ کوئی نیا یا واپس کیا گیا قرض نہیں، ڈپازٹس یا ایڈوانس کی ادائیگی کا بیلنس نہیں بڑھا یا کم ہوا۔ اس وقت موجودہ دورانیے کا کیش خالص تغیر موجودہ دورانیے کے خالص منافع کے برابر ہوگا۔