RentPackage britisk SA105-skattemelding: leieinntekter og kostnader summert per felt for utleiere og utleieforvaltere

Hva er SA105?

SA105 er det britiske vedlegget for eiendomsinntekter som den britiske skatteetaten (HMRC) krever, og det leveres sammen med selvangivelsen (Self Assessment Tax Return). Hvis du eier utleieeiendommer i Storbritannia, må du fylle ut dette skjemaet hvert år for å oppgi leieinntektene og de tilhørende kostnadene.

Hvorfor forberede SA105 med RentPackage

Mange britiske utleiere og utleieforvaltere forbereder skattemeldingen ved å plukke ut et helt års husleie, reparasjoner og forsikring fra Excel eller kontoutskrifter, summere dem felt for felt mot SA105 og deretter fordele lånerenter mellom bolig og ikke-bolig. Fordi skatteåret starter 6. april og ikke følger månedene i et vanlig regnskap, er det lett å glemme poster eller telle dem to ganger.

RentPackage tilbyr en SA105-rapport som automatisk summerer leieinntektene og kostnadene dine, slik at skatteforberedelsen i Storbritannia blir enkel og effektiv.

• Den daglige føringen havner automatisk i SA105-feltene
  Når hver konto er satt til riktig SA105-felt, summeres beløp fra betalinger i fakturaperioder og manuelle journalposter automatisk i det feltet, så det er ingenting å sortere på nytt før innleveringen.
• Ingen omregning av skatteåret
  Nedtrekkslisten viser britiske skatteår fra 6. april til 5. april året etter og velger som standard det sist avsluttede året.
• Fordelingen av finansieringskostnader kontrolleres
  Systemet beregner sum finansieringskostnader for hver eiendom og legger som standard hele beløpet i Felt 44. Hvis beløpene i Felt 26 og Felt 44 ikke går opp i summen, ber systemet deg rette det.
• Én rapport per eier eller selskap
  Når du forvalter eiendommer for flere eiere, velger du eier eller selskap for å lage en egen rapport, og skriver den ut til eieren eller regnskapsføreren.

Trinn 1: velg skatteår

• Åpne rapporten：Gå til funksjonslisten → Rapport → Skatterapport
• Velg skatteår：Nedtrekkslisten viser hele skatteårsperioder, for eksempel '2025/2026 (6. apr. 2025 - 5. apr. 2026)'

Trinn 2: velg eier eller selskap

Velg i nedtrekkslisten 'Eier/Selskap' hvem rapporten skal opprettes for:

• Selskap：Hvis eiendommene eies av et selskap, velger du det aktuelle selskapet
• Eier：Hvis du er utleier som forvalter eiendommene selv, eller fremleier, velger du det aktuelle eiernavnet

Klikk på 'Neste trinn: klassifiser beløpene for finansieringskostnader' etter valget.

Trinn 3: fordel finanskostnadene (felt 26 / felt 44)

Når du klikker på 'Neste trinn: klassifiser beløpene for finansieringskostnader', henter systemet totalbeløpet fra alle kontoer som er knyttet til 'Finanskostnader felt 26/44', og viser et skjermbilde der du fordeler beløpet mellom felt 26 og felt 44:

Fordelingsregler:

• Felt 26 (ikke bolig)：Fullt fradragsberettiget som kostnad mot leieinntektene
• Felt 44 (bolig)：Ikke direkte fradragsberettiget; det gis i stedet et skattefradrag på 20 %
• Systemet legger som standard hele beløpet i felt 44. For hver eiendom må felt 26 + felt 44 være lik de samlede finanskostnadene
• For eiendommer med blandet bruk, både bolig og næring, fordeler du beløpene forholdsmessig etter faktisk bruk

Trinn 4: opprett rapporten

• Når du har kontrollert at fordelingen av finanskostnadene er riktig, klikker du på 'Opprett rapport'
• Systemet oppretter en SA105-rapport som viser:
  • Inntekter：Felt 20-23 - Leieinntekter, vederlag for tildeling av leierett og lignende poster
  • Kostnader：Felt 24-29 - Fradragsberettigede kostnader for eiendommen
  • Justert resultat for året：Sum inntekter - sum kostnader
  • Finanskostnader for boliger：Felt 44 - Renter på boliglån, som gir et skattefradrag på 20 %
• Du kan skrive ut rapporten eller eksportere den som PDF til dokumentasjonen for skatteforberedelsen

Forskjellen mellom felt 26 og felt 44

Eksempel:

Anta at du har en eiendom med blandet bruk der renteutgiftene på lånet utgjør til sammen 10 000 £, hvorav 30 % gjelder næring og 70 % bolig:

• Felt 26 (ikke bolig)：£10,000 × 30% = £3,000（fullt fradragsberettiget）
• Felt 44 (bolig)：£10,000 × 70% = £7,000（skattefradrag på 20 % = 1 400 £）

Hvordan settes kontoplanen opp for SA105?

Slik knytter du en konto til finanskostnadene:

1. Gå til [Regnskapsadministrasjon → Kontoinnstillinger]
2. Finn kontoen du vil klassifisere (f.eks. lånerenter)
3. Sett kontoens SA105-boks til 'boks 26/44 Finansieringskostnader'; beløpet blir deretter automatisk regnet med i totalen for finansieringskostnader

Finanskostnader kan føres på to måter:

1. Legg til en betaling i en fakturaperiode：legg til en betaling i eiendommens fakturaperiode og velg en konto som allerede er satt til 'boks 26/44 Finansieringskostnader'
2. Legg til en manuell postering：legg til en post i [Manuelle posteringer] og velg likeledes en konto satt til 'boks 26/44 Finansieringskostnader'

Beløp som føres på en av disse måtene, tas automatisk med i de samlede finanskostnadene.

Ofte stilte spørsmål

Gir britisk skatterett fradrag for avskrivning?

Nei. I motsetning til amerikanske Schedule E har den britiske skatten på eiendomsinntekter ikke et felt for avskrivning. I Storbritannia har avskrivning av en eiendom normalt bare betydning ved beregning av gevinstskatt når eiendommen selges.

Hvorfor viser de samlede finanskostnadene mine 0?

Kontroller at kontoplanen er riktig satt opp, og at SA105-feltet er satt til 'Finanskostnader felt 26/44'. Uten denne innstillingen tar ikke systemet med kontoens beløp i de samlede finanskostnadene.

Kan felt 26 + felt 44 overstige de samlede finanskostnadene?

Nei. Systemet kontrollerer at felt 26 + felt 44 for hver eiendom er lik eiendommens samlede finanskostnader.

Kan jeg føre inn de samlede finanskostnadene manuelt i rapportbildet?

Nei. I motsetning til avskrivninger i Schedule E kan sum finansieringskostnader for SA105 bare komme fra betalinger i fakturaperioder eller manuelle journalposter. Dette sikrer riktige beløp og hindrer avvik fra det faktiske regnskapet ditt.

Hvorfor løper det britiske skatteåret fra 6. april til 5. april?

Det er det offisielle britiske skatteåret slik HMRC har fastsatt det. I motsetning til det vanlige kalenderåret fra januar til desember begynner det britiske skatteåret 6. april hvert år og slutter 5. april året etter.

Tabell over SA105-feltene

【Inntekter】

【Kostnader】

【Finanskostnader for boliger】

Oppsummering

Fortsetter du som nå, må du neste år igjen plukke ut et helt års inntekter og kostnader for hånd, summere dem felt for felt mot SA105 og regne ut finansieringskostnadene separat. Når kontoene er koblet i RentPackage, fører du bare regnskapet som vanlig hver måned; ved innleveringen velger du skatteår og eier, og rapporten er klar.

Start med én konto du bruker ofte, for eksempel reparasjoner, sett SA105-feltet for den, og lag rapporten én gang for å se resultatet.

Relaterte artikler

• RentPackage Leietakers fakturaperiode: avstemming av innbetalinger, delbetaling, måleravlesning og depositum – den daglige leieinnkrevingen på én side：Husleie og gebyrer som føres i fakturaperioder, er kilden til inntektene og kostnadene i SA105-rapporten.
• RentPackage Manuell journalpost: reparasjoner, forsikring og avskrivning – også inntekter og kostnader utenfor leietakers fakturaperioder kan bokføres：Før lånerenter, forsikring og andre poster utenfor fakturaperioder med manuelle journalposter.
• RentPackage Resultatregnskap: Leieinntekter og kostnader per eiendom og eier, automatisk beregning av fortjeneste：Se inntekter, kostnader og nettoresultat per eier og per eiendom for en valgfri periode.