Kontantstrømoppstilling: Hvor mye økte kontanter denne perioden fra leieinntekter?

Hva kan en kontantstrømoppstilling gjøre for deg?

Kontantstrømoppstillingen svarer på et spørsmål resultatregnskapet ikke kan: Hvor mye har pengene på konto økt eller redusert denne perioden? Rapporten starter med kontantbeholdningen ved periodestart, viser nettoendringer i kontanter, og gir siste saldo ved periods slutt, slik at du ser den faktiske pengestrømmen.

Hvorfor er nettofortjeneste ikke lik kontanter? Fordi det er mange avvik mellom fortjeneste og kontanter i utleiebransjen: Husleie er forfalt, men leietaker har ikke betalt, fortjeneste registrert, kontanter ikke mottatt; mottatt depositum, kontanter mottatt, men ikke fortjeneste. Resultatregnskapet forteller hvor mye du har tjent, mens kontantstrømoppstillingen viser hvor mye penger som faktisk er tilgjengelig. Begge sammen gir et komplett bilde.

Bruksanvisning

Steg 1: Sett rapportbetingelser

Gå til rapportsiden i funksjonslisten (klikk på Rapporter i venstremenyen, deretter Rapporter), sett følgende betingelser i rekkefølge:

• Rapporttype: Velg kontantstrømoppstilling.
• Velg eiendom/eier/selskap: Bestem omfanget av rapporten: Enkelt eiendom, alle eiendommer under en eier, eller hele selskapet.
• Rapportperiode: Velg start- og sluttdato fritt. Kontantsaldo ved periodens start tas fra status på startdato, kontantsaldo ved periodens slutt tas fra status på sluttdato.
• Regnskapsgrunnlag: Velg kontantprinsippet (basert på innbetalingsdato) eller periodiseringsprinsippet (basert på fakturadato). Valget påvirker periodens nettoinntekt og justeringer, se FAQ.

Trinn 2: Generer rapport

Klikk generer rapport, og systemet vil lage en kontantstrømoppstilling. Rapporten leses fra topp til bunn, og viser overgangen fra fortjeneste til kontanter:

• Driftsaktiviteter: Start med periodens nettoinntekt (identisk med nettoinntekt fra resultatregnskapet), legg til justeringer (endringer i arbeidskapital). Justeringer håndterer delene der overskudd og kontanter ikke er synkronisert, som forfalt ubetalt leie, depositum og forskuddsbetalinger.
• Netto kontantendring i perioden: Etter justering av nettoinntekt, vil man få beløpet for kontantøkning eller -reduksjon i perioden.
• Kontantsaldo ved periodens start og slutt: Kontantsaldo ved periodens start pluss netto kontantendring gir kontantsaldo ved periodens slutt. Avsluttende saldo bør matche kontoen din ved periodens ende, hvilket er den enkleste måten å avstemme kontoer på.

Klikk på skriverikonet øverst til høyre for å skrive ut rapporten eller lagre som PDF, for revisjon eller eierarkiv.

FAQ

Hvorfor er periodens nettofortjeneste og netto kontantendring forskjellig?

Fordi tjente penger kanskje ikke har kommet inn, og mottatte penger kanskje ikke er tjent. Leie er forventet, men leietaker har ikke betalt: fortjeneste er beregnet, kontanter er ikke kommet. Mottatte depositum eller forhåndsbetalt strøm: kontanter er mottatt, men er gjeld til leietaker, ikke fortjeneste. Disse forskjellene justeres under endring i arbeidskapital, slik at nettofortjeneste pluss justeringer samsvarer med den faktiske kontantendringen.

Hva er forskjellen mellom resultatregnskapet og kontantstrømoppstillingen?

Resultatregnskapet viser hvor mye som er tjent: inntekter minus kostnader for perioden. Kontantstrømoppstillingen viser hvor mye kontanter som faktisk er mottatt: nettoendring av kontanter fra periodens begynnelse til slutt. For en sunn eiendom vil de to på lang sikt være i samsvar, men i enkeltperioder kan de variere, for eksempel i måneder med mye forsinket leie, vil resultatregnskapet se godt ut mens kontantstrømoppstillingen ser dårlig ut. Dette er grunnen til at begge er nødvendig.

Hva betyr ingen poster under justering for denne perioden?

Dette betyr at det ikke var noen endringer i denne perioden som forårsaket en frakobling mellom fortjeneste og kontanter, som ingen nye eller oppgjorte kundefordringer eller endringer i depositum og forhåndsbetalte beløp. Dermed vil netto kontantendring for perioden være lik nettofortjeneste.