چگونه از گزارش مالیات بر اجاره رومانی در RentPackage استفاده کنیم (Declarația Unică 212)
لینکهای سریع این مقاله
۱. Declarația Unică 212 چیست؟
Declarația Unică (اظهارنامه واحد) فرم اظهارنامه مالیات سالانه مقرر از سوی آژانس ملی مالیاتهای رومانی (ANAF) است. مالکان باید درآمد اجاره سال گذشته را تا ۲۵ مه هر سال گزارش دهند.
گزارش RentPackage به طور خودکار برای هر قرارداد محاسبه میکند:
- Venitul brut (اجاره ناخالص)：مجموع درآمد اجاره در سال
- هزینههای قابل کسر（هزینه تخمینی）：اجاره ناخالص × 20%（نسبت ثابت）
- درآمد خالص سالانه（درآمد خالص）：اجاره ناخالص － هزینه تخمینی
- مالیات（مالیات بر درآمد قابل پرداخت）：درآمد خالص × 10%
مالیات بر درآمد قابل پرداخت ＝（اجاره ناخالص × 80%）× 10% ＝ اجاره ناخالص × 8%
۲. باز کردن گزارش
لطفاً با مراحل زیر گزارش را باز کنید：
- از منوی سمت چپ روی «گزارش» کلیک کنید
- روی زیرمنو «گزارش» کلیک کنید
- در منوی کشویی «Tip de raport» گزینه «Declarația Unică 212» را انتخاب کنید
- «سال مالی» را انتخاب کنید
- «شرکت / مالک» را انتخاب کنید
- برای تنظیم نرخ مالیات، روی «بعدی» کلیک کنید
۳. تنظیم پارامترهای نرخ مالیات
پس از رفتن به مرحله بعد، میتوانید پارامترهای زیر را تنظیم کنید:
- نرخ هزینههای تخمینی (Cotă forfetară de cheltuieli)：پیشفرض ۲۰٪ است که ۲۰٪ اجاره ناخالص را برای کسر هزینهها مجاز میکند.
- نرخ مالیات بر درآمد (Cotă de impozit pe venit)：پیشفرض ۱۰٪ که به درآمد خالص اعمال میشود.
پس از تأیید پارامترها، روی «تولید گزارش» کلیک کنید.
۴. توضیح بخش خلاصه
در بالای گزارش، خلاصه مبلغ سال انتخابشده نمایش داده میشود:
| فیلد | رومانیایی | توضیحات |
|---|---|---|
| مجموع اجاره ناخالص | Venitul brut | کل درآمد اجاره سالانه برای همه قراردادها |
| هزینه تخمینی | Cheltuieli deductibile | اجاره ناخالص × ۲۰٪ (کسر ثابت) |
| جمع درآمد خالص | Venit net anual | اجاره ناخالص － هزینه تخمینی |
| مالیات بر درآمد قابل پرداخت | Impozit pe venitul net anual | درآمد خالص × 10% |
۵. توضیح جزئیات قرارداد
جزئیات در زیر ناحیه خلاصه به صورت سلسلهمراتبی «دارایی → واحد → قرارداد» نمایش داده میشود:
- دارایی (Clădirea)：مثال: Clădirea A، Clădirea U
- شماره واحد：مثال: 102، 103، 104
- قرارداد：نمایش نام مستاجر، آدرس، تاریخ شروع و پایان قرارداد
هر قرارداد شامل اطلاعات زیر است:
- نام مستاجر
- آدرس تعیین شده در زمان قرارداد
- تاریخ شروع قرارداد
- تاریخ پایان قرارداد/تاریخ تخلیه (در صورت تمدید ماه به ماه و عدم تولید دوره تسویه، نمایش «قرارداد به مدت نامحدود»)
- مجموع اجاره ناخالص این قرارداد
- مجموع هزینه تخمینی این قرارداد
- مجموع درآمد خالص این قرارداد
- مالیات بر درآمد قابل پرداخت این قرارداد
۶. گسترش جزئیات دوره حسابداری
برای مشاهده جزئیات مالی دورهای این قرارداد در سال جاری، روی فلش گسترش در سمت چپ ردیف قرارداد کلیک کنید:
پس از گسترش نمایش داده میشود:
- نام دوره：برای مثال، «2026-01 چرخه صورتحساب اجاره» (دوره اجاره ژانویه 2026)
- مبلغ：درآمد اجاره این دوره
۷. نکات مهم
در پایین گزارش، سلب مسئولیت زیر را میبینید، لطفاً به دقت مطالعه کنید:
- این گزارش به عنوان ابزاری برای آمادهسازی دادههای مالیاتی اجاره تهیه شده و بر اساس مقررات سال 2026 ایجاد شده است. این گزارش فقط بر اساس درآمد اجاره، ارقام مرجع مالیات بر درآمد اجاره بلندمدت معمولی را محاسبه میکند و شامل CASS، کسر منبع، تبدیل ارز خارجی و سایر اقلام درآمد نمیشود و نظر مالیاتی تلقی نمیشود. برای ثبت واقعی، به مقررات سال جاری ANAF رجوع کنید و با مشاوران مالیاتی دارای مجوز مشورت کنید.
- این گزارش بر اساس دورههای اجارهای که در سیستم ایجاد شدهاند محاسبه میشود. دورههای اجاره آینده که برای قراردادهای نامعلوم ایجاد نشدهاند در محاسبه لحاظ نمیشوند، لطفاً پس از ایجاد دورههای مربوطه بررسی کنید.
- این گزارش شامل دورههای در حالت پیشنویس و لغو شده نمیشود، لطفاً پس از تایید دورههای مربوطه بررسی کنید.
- در صورتی که قرارداد تسویه حساب شده باشد، روز تخلیه به عنوان روز پایان قرارداد در نظر گرفته میشود.
در مورد CASS (حق بیمه سلامت)
این گزارش تنها مالیات بر درآمد را محاسبه میکند، شامل حق بیمه سلامت CASS نمیشود. اگر مجموع درآمد خالص سالانه شما بیش از ۶ برابر حداقل دستمزد (حدود ۲۴,۳۰۰ لی در سال ۲۰۲۵) باشد، باید به صورت جداگانه CASS پرداخت کنید. سطوح محاسبه CASS به شرح زیر است:
| بازههای درآمد خالص سالانه | پایه محاسبه CASS | مبلغ CASS (۱۰٪) |
|---|---|---|
| ۶ تا ۱۲ برابر حداقل دستمزد | 6 حداقل دستمزد | حدود ۲۴۳۰ لِی |
| ۱۲ تا ۲۴ حداقل دستمزد | ۱۲ حداقل دستمزد | حدود ۴۸۶۰ لِی |
| بیش از ۲۴ حداقل دستمزد | ۲۴ حداقل دستمزد (حد بالا) | حدود ۹۷۲۰ لِی |
درباره ثبت قرارداد (C168)
طبق مقررات رومانی، قراردادهای اجاره باید ظرف ۳۰ روز پس از امضا به ANAF ثبت شوند (فرم C168). اطمینان حاصل کنید که قرارداد شما ثبت شده تا جریمه نشوید.