Κατάσταση Ταμειακών Ροών: Πόσα μετρητά εισέρρευσαν κατά την περίοδο είσπραξης ενοικίου;

Τι μπορεί να κάνει για εσάς η Κατάσταση Ταμειακών Ροών;

Η Κατάσταση Ταμειακών Ροών απαντά μια ερώτηση που δεν απαντά η Κατάσταση Αποτελεσμάτων: Πόσο πραγματικά αυξήθηκαν ή μειώθηκαν τα μετρητά στον λογαριασμό κατά την περίοδο αυτή; Η αναφορά ξεκινά με το αρχικό υπόλοιπο μετρητών, παραθέτει την καθαρή μεταβολή των μετρητών της περιόδου και καταλήγει στο τελικό υπόλοιπο, επιτρέποντάς σας να δείτε το πραγματικό αποτέλεσμα εισροής και εκροής μετρητών κατά την περίοδο.

Γιατί τα καθαρά κέρδη δεν είναι ίσα με τα μετρητά; Επειδή στον τομέα των ενοικιάσεων υπάρχουν συχνά περιπτώσεις όπου τα κέρδη δεν συνάδουν με τα μετρητά: Το ενοίκιο μπορεί να έχει λήξει αλλά ο ενοικιαστής να μην έχει πληρώσει ακόμα, έτσι τα κέρδη υπάρχουν αλλά τα μετρητά όχι. Όταν εισπράττετε εγγύηση, τα μετρητά έρχονται αλλά δεν πρόκειται για κέρδη. Η Κατάσταση Αποτελεσμάτων αναφέρει πόσα κερδίσατε και η Κατάσταση Ταμειακών Ροών πόσα από αυτά τα χρήματα είναι διαθέσιμα. Και οι δύο είναι απαραίτητες για πλήρη εικόνα.

Οδηγίες χρήσης

Βήμα 1: Ορίστε τις παραμέτρους αναφοράς

Μεταβείτε στη σελίδα αναφορών της λίστας λειτουργιών (πατήστε Αναφορές στο αριστερό μενού και στη συνέχεια την αναφορά) και ορίστε τις ακόλουθες παραμέτρους με διάταξη:

• Τύπος αναφοράς: Επιλέξτε Κατάσταση Ταμειακών Ροών.
• Επιλέξτε Ακίνητο/Ιδιοκτήτη/Εταιρεία: Καθορίστε το στατιστικό εύρος της αναφοράς: μεμονωμένο ακίνητο, όλα τα ακίνητα ενός ιδιοκτήτη ή ολόκληρης εταιρείας.
• Περίοδος Αναφοράς: Επιλέξτε ελεύθερα ημερομηνίες έναρξης και λήξης. Το αρχικό υπόλοιπο μετρητών βασίζεται στην κατάσταση την αρχική ημέρα, ενώ το τελικό υπόλοιπο μετρητών βασίζεται στην κατάσταση την τελευταία ημέρα.
• Λογιστική Βάση: Επιλέξτε Ταμειακή Βάση (με βάση την ημερομηνία είσπραξης) ή Δεδουλευμένη Βάση (με βάση την ημερομηνία οφειλής). Η επιλογή βάσης επηρεάζει τα συνθετικά των καθαρών κερδών της περιόδου και των ρυθμίσεων, δείτε τις Συχνές Ερωτήσεις.

Βήμα 2: Δημιουργία Αναφοράς

Κάντε κλικ για δημιουργία αναφοράς, το σύστημα θα παράγει την Κατάσταση Ταμειακών Ροών. Η αναφορά διαβάζεται από πάνω προς τα κάτω και περιγράφει την πορεία από το κέρδος έως τα μετρητά:

• Λειτουργικές Δραστηριότητες: Ξεκινώντας από τα καθαρά κέρδη της περιόδου (τα ίδια με την Κατάσταση Εσόδων), προσθέτοντας τις ρυθμίσεις (μεταβολές κεφαλαίου κίνησης). Οι ρυθμίσεις αφορούν τη δυσαρμονία μεταξύ κερδών και μετρητών, όπως ενοίκια που πρέπει να αποπληρωθούν, αλλαγές σε καταθέσεις και προκαταβολές.
• Καθαρή Μεταβολή Μετρητών της Περιόδου: Μετά την προσαρμογή των καθαρών κερδών, υπολογίζεται το πραγματικό ποσό μετρητών που αυξήθηκε ή μειώθηκε κατά την περίοδο.
• Αρχικά και Τελικά Υπόλοιπα Μετρητών: Το αρχικό υπόλοιπο μετρητών συν το καθαρό υπόλοιπο μετρητών της περιόδου ισούται με το τελικό υπόλοιπο μετρητών. Το τελικό υπόλοιπο πρέπει να ταιριάζει με το πραγματικό υπόλοιπο του λογαριασμού σας στο τέλος της περιόδου, αποτελώντας την πιο άμεση μέθοδο συμφωνίας των λογαριασμών.

Κάντε κλικ στο εικονίδιο εκτύπωσης στην επάνω δεξιά γωνία της αναφοράς για άμεση εκτύπωση ή αποθήκευση ως PDF, για να δώσετε στον λογιστή ή τον ιδιοκτήτη.

Συχνές Ερωτήσεις

Γιατί το καθαρό κέρδος της περιόδου διαφέρει από την καθαρή μεταβολή μετρητών της περιόδου;

Διότι τα κερδισμένα χρήματα δεν έχουν απαραίτητα κατατεθεί, και τα κατατεθειμένα χρήματα δεν είναι απαραίτητα κέρδη. Ημερομηνία οφειλόμενου ενοικίου έφτασε αλλά ο ενοικιαστής δεν έχει πληρώσει: κέρδος καταγράφηκε, μετρητά δεν έφτασαν. Υποθήκη ή προκαταβολή λογαριασμού: μετρητά έφτασαν, αλλά είναι χρέος προς τον ενοικιαστή και όχι κέρδος. Αυτές οι διαφορές καλύπτονται από τις προσαρμογές (μεταβολές κεφαλαίου κίνησης), επομένως το καθαρό κέρδος συν προσαρμογές ισούται με την πραγματική μεταβολή μετρητών.

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ Καταστάσεως Αποτελεσμάτων και Καταστάσεως Ταμειακών Ροών;

Η Κατάσταση Αποτελεσμάτων απαντά πόσα κέρδη υπήρξαν: έσοδα μείον έξοδα για την περίοδο. Η Κατάσταση Ταμειακών Ροών απαντά πόσα μετρητά είναι στη διάθεση: οι πραγματικές προσαυξήσεις/μειώσεις του υπόλοιπου μετρητών από αρχή έως τέλος της περιόδου και οι λόγοι γι' αυτό. Μακροπρόθεσμα, για υγειή διαχείριση θα συγκλίνουν, αλλά σε μεμονωμένες περιόδους ίσως διαφέρει αρκετά, π.χ. μήνες με πολλές καθυστερήσεις ενοικίων, αποτελέσματα φαίνονται καλά, ταμειακές ροές κακές, γι' αυτό απαιτούνται και οι δύο για πλήρη εικόνα.

Τι σημαίνει ότι οι προσαρμογές δείχνουν μηδενικό ρεκόρ για την περίοδο;

Αυτό σημαίνει ότι δεν υπήρξαν αλλαγές που αποσυνδέουν κέρδος και μετρητά κατά την περίοδο, π.χ. δεν υπήρξε αύξηση ή είσπραξη απαιτήσεων, ούτε αύξηση/μείωση υπολοίπου προκαταβολών. Σε αυτή την περίπτωση, η καθαρή μεταβολή μετρητών ισούται με το καθαρό κέρδος της περιόδου.