RentPackage में ऑस्ट्रेलियाई रेंटल टैक्स रिटर्न (Rental Schedule) कैसे उत्पन्न करें, आय-व्यय ATO श्रेणी के साथ स्वचालित रूप से मैप करें

ऑस्ट्रेलियाई रेंटल आय को ATO के निर्दिष्ट आय और व्यय श्रेणियों के अनुसार प्रत्येक मद की रिपोर्ट करनी पड़ती है। कर सीजन में पूरे साल के खातों को देखकर उन्हें पुनः वर्गीकृत और जोड़ना सबसे थकाऊ होता है। RentPackage में, आप सामान्य रूप से किराया वसूलते हैं और बहीखाता बनाते हैं। जब कर भरना हो, तो वर्ष को चुनें और एक बटन दबाएं। सिस्टम पूरे साल की आय-व्यय को ATO फॉर्मेट के अनुसार Rental Schedule में स्वचालित रूप से जोड़ देता है। केवल अवमूल्यन और ऋण व्यय जैसे प्रोफेशनल जजमेंट वाले आंकड़े आपको भरने होते हैं, बाकी सब कुछ स्वचालित होता है।

1. Rental Schedule क्या है?

Rental Schedule (रेंटल प्रॉपर्टी डिटेल शीट) ऑस्ट्रेलिया में रेंटल प्रॉपर्टी आय की रिपोर्टिंग के लिए एक मानक शेड्यूल है, जो पूरी वित्तीय वर्ष की रेंटल आय और विविध खर्चों को विवरण के साथ सूचीबद्ध करता है और शुद्ध रेंटल आय (या घाटा) की गणना करता है। प्रत्येक प्रॉपर्टी के लिए एक शीट होती है और इसे व्यक्तिगत आय कर के साथ सबमिट किया जाता है।

「Rental Schedule」 वास्तव में लंबे समय से उपयोग किया जा रहा पुराना नाम है: पहले ATO के पास पेपर फॉर्म (NAT 5225, कोड RS) था, जिसे 1 जुलाई 2020 से इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग स्पेसिफिकेशन [ RNTLPRPTY ] (Rental property schedule) ने बदल दिया। उद्योग आज भी इसे Rental Schedule कहता है, जो गलत नहीं है, लेकिन यह अब आधिकारिक शब्दावली नहीं है।

इलेक्ट्रॉनिक स्पेसिफिकेशन में बदलने के बाद, ATO केवल 'किन फील्ड्स की रिपोर्टिंग आवश्यक है' घोषित करता है, फॉर्मेट को निर्दिष्ट नहीं करता है, विभिन्न टैक्स सॉफ़्टवेयर प्रबंधित करते हैं — यही कारण है कि Xero Tax, MYOB, HandiTax में दिखावट भिन्न होती है। RentPackage की रिपोर्ट समान रूप से रिपोर्टिंग के लिए आवश्यक आय और व्यय आइटमों के अनुसार व्यवस्थित की जाती है, जिससे आप या आपका एकाउंटेंट टैक्स फ़ाइलिंग के समय आइटम के आधार पर भर सकते हैं।

RentPackage [ कैश बेसिस ] (वास्तविक प्राप्ति की तारीख पर पहचान) के अनुसार चयनित वित्तीय वर्ष के लेन-देन को संकलित करता है और आपके द्वारा पहले से सेट किए गए खातों के मैपिंग के अनुसार, इसे ATO की रिपोर्टिंग श्रेणियों में स्वचालित रूप से दर्ज करता है।

2. ऑस्ट्रेलियाई रेंटल टैक्स के कुछ मुख्य बिंदु

रिपोर्ट जनरेट करने से पहले, कुछ ऑस्ट्रेलियाई टैक्स नियम जान लें जो नंबरों को प्रभावित करते हैं:

• वित्तीय वर्ष: ऑस्ट्रेलिया का कर वर्ष 1 जुलाई से अगले वर्ष 30 जून तक होता है, जो ताइवान और अमेरिका के कैलेंडर वर्ष से भिन्न है।
• प्रति संपत्ति एक फॉर्म: प्रत्येक किराये की संपत्ति के लिए एक अलग Rental Schedule प्रस्तुत किया जाता है, इसलिए प्रणाली एक बार में एक ही संपत्ति चुनकर रिपोर्ट बनाएगी।
• मालिकाना अनुपात के अनुसार रिपोर्ट करें: साझा स्वामित्व वाली संपत्तियों के लिए, आय और व्यय वैधानिक स्वामित्व अनुपात में विभाजित होते हैं: संयुक्त किरायेदार (Joint Tenants, आमतौर पर जोड़े) हमेशा समान रूप से विभाजित करते हैं; सामान्य किरायेदार (Tenants in Common) अपने व्यक्तिगत अनुपात (जैसे 70%/30%) के अनुसार रिपोर्ट करते हैं। इस रिपोर्ट को 100% स्वामित्व के साथ गणना की गई है, कृपया अपनी स्वामित्व हिस्सेदारी के अनुसार रिपोर्टिंग से पहले समायोजन करें।
• मरम्मत और सुधार अलग हैं: मरम्मत (मौलिक स्थिति में लाना) को उसी वर्ष पूरी तरह से व्यय के रूप में लिया जा सकता है; पूंजी सुधार (उन्नयन, विस्तार) पूंजीगत खर्च के रूप में आते हैं, जिन्हें वार्षिक मूल्यह्रास के माध्यम से विभाजित किया जाता है और उसी वर्ष पूरी तरह से कटौती नहीं की जा सकती।
• मूल्यह्रास दो श्रेणियों में विभाजित: डिवीजन 43 (कैपिटल वर्क्स) इमारत संरचना निर्माण लागत का अमूर्तण, आमतौर पर प्रति वर्ष 2.5%, 40 वर्षों में अमूर्त; डिवीजन 40 (प्लांट एंड इक्विपमेंट) में एयर कंडीशनिंग, कारपेट, गर्म पानी के हीटर जैसी स्थानांतरित की जा सकने वाली संपत्ति को उनकी प्रभावी आयु के अनुसार अमूर्त किया जाता है। प्रैक्टिस में, ज्यादातर मात्रात्मक सर्वेक्षक (Quantity Surveyor) द्वारा एक क्षरण अनुसूची (depreciation schedule) जारी की जाती है, प्रत्येक वर्ष उस अनुसूची के अनुसार संख्याएं भरें।
• उधार लागत पांच वर्षों में विभाजित करें: ऋण प्रक्रिया से जुड़े सेटअप शुल्क, मूल्यांकन शुल्क, और पंजीकरण शुल्क एक वर्ष में एकमुश्त नहीं काटे जा सकते; उन्हें 5 वर्षों में औसत रूप से विभाजित किया जाता है (अगर ऋण अवधि 5 वर्षों से कम है तो ऋण की अवधि के अनुसार)। उदाहरण के लिए, अगर इस वर्ष $2,000 के ऋण सेटअप शुल्क का भुगतान किया गया है, तो इस वर्ष केवल $2,000 ÷ 5 = $400 काटा जा सकता है।
• यात्रा खर्च सीमा: 1 जुलाई 2017 से, व्यक्तिगत मकान मालिकों के लिए आवासीय किराये की संपत्ति के लिए आवागमन और आवास लागत सामान्यतः कटौतीयोग्य नहीं हैं।

3. पूर्व सेटअप: लेखांकन खातों को रिटर्न श्रेणी के साथ मैप करना

ऑस्ट्रेलियाई फाइलिंग श्रेणियों के लिए कोई संख्यात्मक कोड नहीं होते हैं, इसलिए RentPackage के अकाउंटिंग खाता सेटिंग्स में एक [ কिरायादार अनुसूची ] ड्रॉपडाउन मेनू उपलब्ध है, जहां आप प्रत्येक खाते के लिए फाइलिंग श्रेणी निर्दिष्ट कर सकते हैं। एक नया खाता जोड़ते समय या संपादित करते समय (जैसे, आवर्ती उपयोगिता आय खाता), आय और व्यय के लिए संबंधित श्रेणियां निर्दिष्ट की जा सकती हैं; "निर्दिष्ट नहीं" का चयन करने पर यह रिपोर्ट संक्षिप्त में शामिल नहीं होगा।

4. रिपोर्ट उत्पन्न करें

इस सुविधा का उपयोग करने के लिए[ एडवांस्ड ] प्लान और [ रिपोर्ट देखें/प्रिंट करें ] की अनुमति आवश्यक है।

बाएँ मेनू पर जाकर [ रिपोर्ट ] → [ रिपोर्ट ] पर क्लिक करें, रिपोर्ट प्रकार [ किरायादार अनुसूची ] का चयन करें, फाइलिंग वर्ष (जैसे 1 जुलाई 2025 – 30 जून 2026) और संपत्ति चुनें (एक समय में एक), फिर [ अगला: घटाव/उधार खर्च दर्ज करें ] पर क्लिक करें।

5. अवमूल्यन और ऋण व्यय दर्ज करें

मूल्यह्रास और ऋण व्यय 'किताब में कितना खर्च हुआ वह इस साल कितना घटाना है' श्रेणी में आते हैं, सिस्टम आपके लिए राशि तय नहीं करता है। कृपया इस वर्ष का वास्तविक घटाने योग्य संख्या भरें:

• संपत्ति मूल्यह्रास (डिव 40): इस वर्ष की चल संपत्ति के मूल्यह्रास कटौती राशि भरें, कृपया अपनी मूल्यह्रास अनुसूची या आपके लेखाकार की गणना के अनुसार संख्या भरें। डिफ़ॉल्ट रूप से 0 है।
• पूंजीय कार्य (डिव 43): इस वर्ष की भवन संरचना की दृढ़ता राशि भरें। उदाहरण के लिए निर्माण लागत $300,000, लागू 2.5%, तो पूरे वर्ष की किराया $7,500 है। डिफ़ॉल्ट रूप से 0 है।
• ऋण व्यय: सिस्टम स्वचालित रूप से 'ऋण व्यय' के रूप में वर्गीकृत किए गए खातों की कुल राशि [ संदर्भ के लिए ] इनपुट बॉक्स में डालता है और आप खातों के विवरण का विस्तार से देख सकते हैं। कृपया वास्तविक घटाने योग्य राशि परिवर्तन करें—उदाहरण के लिए, खाते में $2,000 ऋण सेटिंग शुल्क है, 5 वर्षों में स्थिर, तो इस वर्ष सामान्यतः $400 भरें।

6. इस रिपोर्ट को कैसे पढ़ें

[ रिपोर्ट जनरेट ] पर क्लिक करने के बाद, रिपोर्ट ATO के घोषणा प्रारूप में प्रस्तुत होती है:

• आय: 'सकल किराया' श्रेणी का किराया आय, 'अन्य किराये संबंधित आय' अन्य किराये सम्बंधित आय दर्ज करता है, दोनों ही मिलकर कुल आय का विवरण दिखा सकते हैं (जैसे किराया आय, पार्किंग स्थान आय, विज्ञापन शुल्क आय) जिससे कुल आय निकलती है।
• व्यय: ATO के व्यय वर्गीकरण के अनुसार, जैसे किरायेदारों के लिए विज्ञापन, बॉडी कॉर्पोरेट फीस, काउंसिल दरें, बीमा, ऋण पर ब्याज, मरम्मत और रखरखाव आदि। संबंधित खातों के वर्गीकरण का विवरण प्रदर्शित होगा, जिनका इस अवधि में नहीं हुआ, वे 0 दिखाएंगे। पूर्व चरण में दर्ज डिप्रिसिएशन और उधार शुल्क क्रमशः 'Capital allowances' (Div 40), 'Capital works deductions' (Div 43) और 'Borrowing expenses' में शामिल हो जाएंगे।
• शुद्ध किराया: रिपोर्ट के सबसे नीचे Net rent (आय माइनस व्यय) होता है, जो कि कर दाखिल के लिए शुद्ध किराया आय है; यदि नकारात्मक हो तो यह किराया हानि है।

7. ध्यान देने योग्य बातें

• यह रिपोर्ट नकद आधार पर है: प्राप्ति की तिथि पर आय और व्यय को मान्यता दी गई है, जो ऑस्ट्रेलियाई व्यक्तिगत घर-मालिकों के सामान्य दाखिल अभ्यास के अनुरूप है।
• 100% स्वामित्व के रूप में गणना: संयुक्त मालिक कृपया कानूनी भागीदारी प्रतिशत के अनुसार रिपोर्ट के संख्याओं को समायोजित कर दाखिल करें।
• यह सॉफ़्टवेयर केवल गणना सहायता और रिपोर्ट प्रदान करता है: यह कर सलाह नहीं है; अंतिम दाखिल संख्या और उसकी प्रामाणिकता उपयोगकर्ता और उनके कर सलाहकार की जिम्मेदारी है। कर कानून हर साल बदल सकता है, वास्तविक दाखिले के लिए दाखिल वर्ष के वर्तमान नियमों का पालन करें।

8. सामान्य प्रश्न

डिप्रिसिएशन स्वयं क्यों दर्ज करना पड़ता है, प्रणाली इसे स्वचालित रूप से क्यों नहीं कर सकती?

ऑस्ट्रेलियाई मूल्यह्रास की सही संख्या निर्माण लागत, शुरूआत की तारीख, प्रत्येक संपत्ति की प्रभावी आयु और आपके द्वारा चुनी गई अमूर्त विधि पर निर्भर करती है। ये जानकारी आमतौर पर क्वांटिटी सर्वेयर द्वारा दी गई मूल्यह्रास समय सारिणी से आती है, जो दैनिक लेखांकन डेटा में नहीं होती। सही रिपोर्टिंग के लिए कृपया इस वर्ष की राशि को समय सारणी से दर्ज करें।

क्या सिस्टम द्वारा लाए गए ऋण शुल्क को सीधे इस्तेमाल किया जा सकता है?

सीधे इस्तेमाल करने की सलाह नहीं है। सिस्टम में दर्ज की गई राशि पूरे वर्ष के लिए वर्गीकृत ऋण शुल्क का कुल है, जबकि कर नियमों के अनुसार यह राशि 5 वर्षों में विभाजित की जानी चाहिए। इसलिए, आमतौर पर केवल कुल राशि का पांचवा भाग ही भरा जा सकता है। कृपया विवरण देखें और इस वर्ष की वास्तविक कटौती योग्य राशि दर्ज करें।

संपत्ति को पति-पत्नी या अन्यों द्वारा सह-स्वामित्व में कैसे रिपोर्ट किया जाए?

प्रथमतः स्वामित्व का प्रकार पुष्टि करें: Joint Tenants में बराबर बाँट होता है (दोनों का 50%); Tenants in Common में पंजीकृत स्वामित्व अनुपात के अनुसार बाँट होता है। इस रिपोर्ट की राशि को अपने अनुपात से गुणा करें, यही आपकी व्यक्तिगत रिपोर्टिंग संख्या होगी।

मरम्मत और सुधार व्यय को कैसे विभाजित करें?

मानक यह है कि क्या यह 'मूल स्थिति बहाल' कर रहा है या 'अपग्रेड और वैल्यू जोड़'। लीक की मरम्मत, टूटे हुए हिस्से को बदलना मरम्मत के अंतर्गत आता है, जिसे उसी वर्ष में पूरा काटा जा सकता है, और यह Repairs and maintenance में दर्ज किया जाता है; नया बदलना, अपग्रेड करना, विस्तार का निर्माण करना पूंजीगत सुधार के अंतर्गत आता है, जिसे मूल्यह्रास के माध्यम से विभाजित किया जाता है और उसी वर्ष का व्यय नहीं मान जाता। अनिश्चित होने पर अपने टैक्स सलाहकार से परामर्श करें।