RentPackage यूके SA105 टैक्स रिटर्न: मकान मालिकों और प्रबंधन सेवा कंपनियों के लिए किराये की आय और खर्च बॉक्स के अनुसार अपने आप जुड़ते हैं

SA105 क्या है?

SA105 यूके राजस्व एवं सीमा शुल्क विभाग (HMRC) द्वारा अनिवार्य संपत्ति आय अनुपूरक फ़ॉर्म है, जिसे स्व-निर्धारण कर विवरणी (Self Assessment Tax Return) के साथ दाखिल किया जाता है। यदि आपके पास यूके में किराए पर दी गई संपत्तियाँ हैं, तो आपको हर वर्ष यह फ़ॉर्म भरकर किराया आय और संबंधित व्यय घोषित करने होते हैं।

SA105 की तैयारी RentPackage से क्यों करें

यूके के कई मकान मालिक और प्रबंधन सेवा कंपनियाँ रिटर्न भरने से पहले पूरे साल का किराया, मरम्मत और बीमा Excel या बैंक स्टेटमेंट से छाँटती हैं, SA105 के हर बॉक्स के हिसाब से जोड़ती हैं, और फिर लोन के ब्याज को आवासीय और गैर-आवासीय उपयोग में अलग-अलग बाँटती हैं। कर वर्ष 6 अप्रैल से शुरू होता है और सामान्य खातों के महीनों से मेल नहीं खाता, इसलिए कोई राशि छूट जाना या दो बार गिनी जाना आसान है।

RentPackage की SA105 रिपोर्ट सुविधा आपकी किराया आय और व्यय को स्वतः संकलित करती है, जिससे यूके में कर तैयारी सरल और कुशल हो जाती है।

• रोज़ का लेखा-जोखा अपने आप SA105 बॉक्स में
  हर लेखा शीर्ष के लिए SA105 बॉक्स सेट करने के बाद, बिलिंग अवधि के भुगतान और मैनुअल जर्नल प्रविष्टियों की राशियाँ संबंधित बॉक्स में अपने आप जुड़ जाती हैं, इसलिए रिटर्न से पहले शुरू से छाँटने की ज़रूरत नहीं।
• कर वर्ष की तारीखें खुद नहीं बदलनी
  सूची में सीधे 6 अप्रैल से अगले वर्ष 5 अप्रैल तक के यूके कर वर्ष दिखते हैं, और हाल ही में समाप्त हुआ वर्ष पहले से चुना रहता है।
• वित्तपोषण लागत के बँटवारे की जाँच होती है
  सिस्टम हर प्रॉपर्टी की कुल वित्तपोषण लागत अपने आप निकालता है और डिफ़ॉल्ट रूप से पूरी राशि बॉक्स 44 में रखता है। अगर बॉक्स 26 और बॉक्स 44 की राशियों का जोड़ कुल के बराबर नहीं है, तो सिस्टम आपको सुधारने के लिए कहता है।
• हर मालिक या कंपनी की अलग रिपोर्ट
  कई मालिकों की प्रॉपर्टी संभालते समय, मालिक या कंपनी चुनकर अलग रिपोर्ट बनाएँ और उसे प्रिंट करके मालिक या उनके अकाउंटेंट को दें।

चरण 1: कर वर्ष चुनें

• रिपोर्ट खोलें：फ़ंक्शन सूची → रिपोर्ट → कर रिपोर्ट पर जाएं
• कर वर्ष चुनें：ड्रॉपडाउन में कर वर्ष की पूरी अवधि दिखाई देती है, उदाहरण के लिए '2025/2026 (6 अप्रैल 2025 - 5 अप्रैल 2026)'

चरण 2: मालिक या कंपनी चुनें

'मालिक/कंपनी' ड्रॉपडाउन में वह इकाई चुनें जिसके लिए रिपोर्ट बनानी है:

• कंपनी：यदि संपत्तियाँ कंपनी के नाम पर हैं, तो संबंधित कंपनी चुनें
• मालिक：यदि आप स्व-प्रबंधक मकान मालिक या उप-मकान मालिक हैं, तो संबंधित मालिक का नाम चुनें

चयन के बाद 'अगला चरण: वित्त लागत राशियों को वर्गीकृत करें' पर क्लिक करें।

चरण 3: वित्तीय लागत का बँटवारा करें (बॉक्स 26 / बॉक्स 44)

'अगला चरण: वित्त लागत राशियों को वर्गीकृत करें' पर क्लिक करने पर सिस्टम 'बॉक्स 26/44 वित्तीय लागत' से मैप किए गए सभी खातों से कुल राशि लेता है और बॉक्स 26 तथा बॉक्स 44 के बीच राशि बाँटने के लिए एक स्क्रीन दिखाता है:

बँटवारे के नियम:

• बॉक्स 26 (गैर-आवासीय)：किराया आय से व्यय के रूप में पूर्णतः कटौती योग्य
• बॉक्स 44 (आवासीय)：सीधे कटौती योग्य नहीं; इसके बदले 20% कर क्रेडिट मिलता है
• सिस्टम डिफ़ॉल्ट रूप से पूरी राशि बॉक्स 44 में रखता है। प्रत्येक संपत्ति के लिए बॉक्स 26 + बॉक्स 44 कुल वित्तीय लागत के बराबर होना चाहिए
• मिश्रित उपयोग वाली संपत्तियों में, यानी आवासीय और वाणिज्यिक, राशि को वास्तविक उपयोग के अनुपात में बाँटें

चरण 4: रिपोर्ट बनाएं

• वित्तीय लागत का बँटवारा सही होने की पुष्टि के बाद 'रिपोर्ट बनाएं' पर क्लिक करें
• सिस्टम एक SA105 रिपोर्ट बनाएगा जिसमें यह दिखेगा:
  • आय：बॉक्स 20-23 - किराया आय, पट्टा प्रीमियम और समान मदें
  • व्यय：बॉक्स 24-29 - संपत्ति के कटौती योग्य व्यय
  • वर्ष का समायोजित लाभ या हानि：कुल आय - कुल व्यय
  • आवासीय वित्तीय लागत：बॉक्स 44 - आवासीय बंधक ब्याज, जिस पर 20% कर क्रेडिट मिलता है
• आप रिपोर्ट प्रिंट कर सकते हैं या PDF के रूप में निर्यात करके अपनी कर तैयारी के अभिलेखों में रख सकते हैं

बॉक्स 26 और बॉक्स 44 का अंतर

उदाहरण:

मान लीजिए आपके पास मिश्रित उपयोग वाली एक संपत्ति है जिस पर ऋण ब्याज कुल £10,000 है, जिसमें 30% वाणिज्यिक और 70% आवासीय उपयोग के लिए है:

• बॉक्स 26 (गैर-आवासीय)：£10,000 × 30% = £3,000（पूर्णतः कटौती योग्य）
• बॉक्स 44 (आवासीय)：£10,000 × 70% = £7,000（20% कर क्रेडिट = £1,400）

SA105 के लिए खाता चार्ट कैसे सेट करें?

किसी खाते को वित्तीय लागत से मैप करने के लिए:

1. [लेखा प्रबंधन → लेखा शीर्ष] में जाएँ
2. वर्गीकृत करने योग्य शीर्ष खोजें (जैसे ऋण ब्याज)
3. शीर्ष के SA105 box को 'box 26/44 वित्तपोषण लागत' पर सेट करें; इसके बाद इसकी राशि स्वतः वित्तपोषण लागत के कुल में जुड़ जाएगी

वित्तीय लागत दर्ज करने के दो तरीके हैं:

1. बिलिंग अवधि में भुगतान जोड़ें：प्रॉपर्टी की बिलिंग अवधि में एक भुगतान जोड़ें और पहले से 'box 26/44 वित्तपोषण लागत' पर सेट शीर्ष चुनें
2. मैनुअल प्रविष्टि जोड़ें：[मैनुअल प्रविष्टियाँ] में एक जोड़ें और इसी तरह 'box 26/44 वित्तपोषण लागत' पर सेट शीर्ष चुनें

इनमें से किसी भी तरीके से जोड़ी गई राशियाँ स्वतः कुल वित्तीय लागत में शामिल हो जाती हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या यूके कर में मूल्यह्रास की कटौती मिलती है?

नहीं। अमेरिकी Schedule E के विपरीत यूके के संपत्ति आय कर में मूल्यह्रास का फ़ील्ड नहीं होता। यूके में संपत्ति का मूल्यह्रास सामान्यतः केवल तब प्रासंगिक होता है जब संपत्ति बेचते समय पूँजीगत लाभ कर की गणना की जाती है।

मेरी कुल वित्तीय लागत 0 क्यों दिख रही है?

कृपया सुनिश्चित करें कि आपके खाता चार्ट में SA105 बॉक्स सही ढंग से 'बॉक्स 26/44 वित्तीय लागत' पर सेट है। यदि सेट नहीं है, तो सिस्टम उस खाते की राशियाँ कुल वित्तीय लागत में शामिल नहीं करेगा।

क्या बॉक्स 26 + बॉक्स 44 कुल वित्तीय लागत से अधिक हो सकता है?

नहीं। सिस्टम जाँचता है कि प्रत्येक संपत्ति के लिए बॉक्स 26 + बॉक्स 44 उस संपत्ति की कुल वित्तीय लागत के बराबर हो।

क्या मैं रिपोर्ट स्क्रीन पर कुल वित्तीय लागत मैन्युअल रूप से दर्ज कर सकता हूँ?

नहीं। Schedule E के मूल्यह्रास के विपरीत, SA105 की कुल वित्तपोषण लागत केवल बिलिंग अवधि के भुगतानों या मैनुअल जर्नल प्रविष्टियों से आती है। इससे राशि सही रहती है और वास्तविक लेखा रिकॉर्ड से अंतर नहीं आता।

यूके का कर वर्ष 6 अप्रैल से 5 अप्रैल तक क्यों होता है?

यह HMRC द्वारा निर्धारित यूके का आधिकारिक कर वर्ष है। सामान्य कैलेंडर वर्ष यानी जनवरी से दिसंबर के विपरीत यूके का कर वर्ष हर वर्ष 6 अप्रैल को शुरू होता है और अगले वर्ष 5 अप्रैल को समाप्त होता है।

SA105 फ़ील्ड तालिका

【आय】

【व्यय】

【आवासीय वित्तीय लागत】

सारांश

मौजूदा तरीके से चलते रहे तो अगले साल फिर पूरे साल की आय और खर्च हाथ से छाँटने, SA105 के हर बॉक्स के हिसाब से जोड़ने और वित्तपोषण लागत अलग से निकालने पड़ेंगे। RentPackage में लेखा शीर्ष जोड़ देने के बाद, बस हर महीने सामान्य रूप से हिसाब रखें; रिटर्न के समय कर वर्ष और मालिक चुनें, रिपोर्ट तैयार है।

पहले कोई एक अक्सर इस्तेमाल होने वाला लेखा शीर्ष चुनें, जैसे मरम्मत, उसका SA105 बॉक्स सेट करें, और एक बार रिपोर्ट बनाकर देखें।

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