कैश फ्लो स्टेटमेंट: इस किराये की अवधि में खाते में वास्तविक कैश कितना बढ़ा है?

कैश फ्लो स्टेटमेंट आपके लिए क्या कर सकता है?

कैश फ्लो स्टेटमेंट एक ऐसा सवाल जवाब देता है जो लाभ-हानि खाता नहीं दे सकता: इस अवधि में खाते में वास्तविक पैसे में कितना बढ़ोतरी या कटौती हुई? रिपोर्ट आरंभिक कैश बैलेंस से शुरू होती है, इस अवधि में कैश का शुद्ध परिवर्तन दिखाती है, और अंत में अंतिम कैश बैलेंस से मिलान करती है, जो आपको इस अवधि में पैसे के सही प्रवाह का परिणाम स्पष्ट रूप से दिखाती है।

शुद्ध लाभ नकद के बराबर क्यों नहीं है? क्योंकि किराये में कई बार लाभ और नकद अलग हो जाते हैं: किराया हो चुका है लेकिन किरायेदार ने चुकाया नहीं है, लाभ हो गया है, नकद अभी नहीं आया है; जमा राशि प्राप्त हो गई है, नकद आ गया है, लेकिन यह लाभ नहीं है। लाभ-हानि सारणी आपको बताती है कि कितना कमाया, नकद प्रवाह सारणी बताती है कि कितना पैसा वास्तव में प्राप्त हुआ, दोनों को एक साथ देखें तो पूर्ण चित्र प्राप्त होता है।

ऑपरेशन विधि

चरण 1: रिपोर्ट स्थिति निर्धारित करें

फीचर लिस्ट के रिपोर्ट पेज पर जाएं (बाईं ओर मेनू से रिपोर्ट पर क्लिक करें, फिर रिपोर्ट पर क्लिक करें), निम्नलिखित स्थितियां क्रम में निर्धारित करें:

• रिपोर्ट प्रकार: कैश फ्लो स्टेटमेंट चुनें।
• संपत्ति/मालिक/कंपनी चुनें: रिपोर्ट के सांख्यिकी दायरे का निर्णय लें: एकल संपत्ति, किसी विशेष मालिक की सभी संपत्तियां, या संपूर्ण कंपनी।
• रिपोर्ट अवधि: शुरू और अंत दिनांक को स्वतंत्र रूप से चुनें। प्रारंभिक नकद शेष की स्थिति प्रारंभ तिथि की स्थिति के अनुसार और अंत नकद शेष की स्थिति अंत तिथि के अनुसार होती है।
• लेखा आधार: कैश आधार (वास्तविक प्राप्ति तिथि) या अकर्मण्य आधार (प्राप्ति तिथि) चुनें। आधारिक चयन इस अवधि के शुद्ध लाभ और समायोजन मदों की संरचना को प्रभावित करेगा, सामान्य प्रश्न देखें।

चरण 2: रिपोर्ट उत्पन्न करें

रिपोर्ट उत्पन्न करने के लिए क्लिक करें, सिस्टम कैश फ्लो स्टेटमेंट तैयार करेगा। रिपोर्ट की शीर्ष से नीचे पढ़ना लाभ से नकदी तक की यात्रा को दिखाता है:

• संचालन गतिविधियाँ: इस अवधि के शुद्ध लाभ से शुरू करें (लाभ-हानि खाते के समान), फिर समायोजन मदें जोड़ें (कार्यशील पूंजी में परिवर्तन)। समायोजन मदें लाभ और नकदी के असंबंधन से संबंधित हैं, जैसे कि अब तक प्राप्त न की गई किराया, जमा और अग्रिम प्राप्ति में परिवर्तन।
• इस अवधि के कैश नेट परिवर्तन: समायोजित शुद्ध लाभ, इस समय के दौरान नकदी में वास्तविक वृद्धि या कमी निर्दिष्ट करता है।
• प्रारंभिक और समाप्तिकालीन कैश शेष: प्रारंभिक कैश शेष में इस अवधि के कैश नेट परिवर्तन जोड़ें, जो समाप्तिकालीन कैश शेष के बराबर है। समाप्तिकालीन शेष आपके खाते की समाप्ति दिन की वास्तविक स्थिति से मेल खाना चाहिए, यह लेखांकन का सबसे प्रत्यक्ष सत्यापन है।

रिपोर्ट के ऊपरी दाएँ कोने में प्रिंट आइकन पर क्लिक करें, सीधे प्रिंट करने या PDF के रूप में सहेजने के लिए, इसे लेखाकार या मालिक के लिए रखें।

सामान्य प्रश्न

वर्तमान अवधि का शुद्ध लाभ और शुद्ध नकद परिवर्तन अलग क्यों है?

क्योंकि कमाई गई राशि हमेशा खाते में नहीं होती, और जो राशि आई हो वो हमेशा कमाई नहीं होती। किराया देय होने पर लेकिन किरायेदार ने भुगतान नहीं किया: लाभ गिना जाएगा, नकद नहीं आया। जमा या अग्रिम बिजली भुगतान प्राप्त: नकद आया लेकिन वह किरायेदार का बकाया है, लाभ नहीं। ये अंतर समायोजन आइटम (वर्किंग कैपिटल परिवर्तन) द्वारा भरा जाता है, इसलिए शुद्ध लाभ प्लस समायोजन आइटम नकद के वास्तविक परिवर्तन के बराबर होता है।

पूंजीपत लाभ और नकद प्रवाह विवरण में क्या अंतर है?

पूंजीपत लाभ बताता है कितना कमाया: इस अवधि की आय माइनस खर्च। नकद प्रवाह विवरण बताता है कितना पैसा वाकई आया: खाते की नकद राशि की शुरुआत से अंत तक की वास्तविक वृद्धि/कमी और कारण। स्वस्थ प्रॉपर्टी के लिए दोनों दीर्घावधि में मिलेंगे, लेकिन एकल अवधि के लिए भिन्न हो सकते हैं, जैसे किराया देरी से आने वाले महीनों में, पूंजीपत लाभ अच्छा दिखेगा, नकद प्रवाह विवरण खराब, इसलिए दोनों को एक साथ देखना महत्वपूर्ण है।

समायोजन आइटम्स में इस अवधि कोई रिकॉर्ड नहीं का क्या अर्थ है?

इसका अर्थ है कि इस अवधि में कोई परिवर्तन नहीं हुआ जो लाभ और नकद के बीच फर्क पैदा करे, जैसे कोई नया अथवा वापस लिए गए लेन-देन नहीं, जमा और अग्रिम राशि में कोई बदलाव नहीं। इस स्थिति में, शुद्ध नकद परिवर्तन शुद्ध लाभ के बराबर है।